廣西北部灣銀行擬上市 2018年資產(chǎn)減值損失增加510%

　　近日，廣西北部灣銀行宣布正式啟動(dòng)上市工作，預(yù)計(jì)于2023年實(shí)現(xiàn)上市目標(biāo)。

　　《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)(博客,微博)》記者獲悉，廣西北部灣銀行向相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)發(fā)出到訪該行的邀請(qǐng)，并就該行上市工作的時(shí)間安排及實(shí)施步驟、重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題等進(jìn)行溝通。

　　從經(jīng)營(yíng)情況看，截至2018年末，廣西北部灣銀行營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)同比均有所上升。但根據(jù)評(píng)級(jí)公司報(bào)告，該行在資產(chǎn)質(zhì)量，以及由資產(chǎn)質(zhì)量狀況影響的撥備計(jì)提、盈利水平等方面仍受到關(guān)注。據(jù)了解，資產(chǎn)質(zhì)量也是近年來(lái)發(fā)審委對(duì)上市銀行進(jìn)行審核時(shí)重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域之一。

　　計(jì)劃2023年上市

　　資產(chǎn)總額剛剛突破2000億元的廣西北部灣銀行，近日宣布正式啟動(dòng)上市計(jì)劃。

　　廣西北部灣銀行對(duì)外發(fā)布公告，邀請(qǐng)為城商行提供上市保薦服務(wù)的杰出保薦機(jī)構(gòu)代表到訪該行，就該行上市工作的時(shí)間安排及實(shí)施步驟、重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題，如股權(quán)清理、問(wèn)題股權(quán)處置、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)處置、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)優(yōu)化、監(jiān)管評(píng)級(jí)提升，以及申報(bào)、輔導(dǎo)等方面的問(wèn)題進(jìn)行全面深入的溝通交流。

　　同時(shí)，邀請(qǐng)公告中還披露了廣西北部灣銀行預(yù)計(jì)上市的時(shí)間。該行稱(chēng)將通過(guò)逐一實(shí)現(xiàn)并加快推進(jìn)“136目標(biāo)”，即2018年加速風(fēng)險(xiǎn)化解實(shí)現(xiàn)輕裝上陣，2020年做優(yōu)做強(qiáng)穩(wěn)健發(fā)展，2023年實(shí)現(xiàn)上市。

　　關(guān)于上市前的準(zhǔn)備，廣西北部灣內(nèi)部人士坦言：“還在前期準(zhǔn)備中，不是很有經(jīng)驗(yàn)�！�

　　某券商機(jī)構(gòu)人士表示：“輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)銀行股權(quán)及資產(chǎn)確權(quán)情況、公司治理以及內(nèi)控制度等諸多方面進(jìn)行輔導(dǎo)，還會(huì)對(duì)銀行董監(jiān)高進(jìn)行上市前的相關(guān)培訓(xùn)等�！�

　　其中，完善公司治理是銀行IPO重要前期準(zhǔn)備工作。記者注意到，在公司治理方面，廣西北部灣銀行也有所動(dòng)作。7月22日，銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露，廣西銀保監(jiān)局批復(fù)廣西北部灣銀行擬任廖春暉為董事會(huì)秘書(shū)的請(qǐng)示。批復(fù)顯示，廣西銀保監(jiān)局根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，核準(zhǔn)廖春暉董事會(huì)秘書(shū)的任職資格。據(jù)了解，廖春暉曾擔(dān)任廣西北部灣銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、戰(zhàn)略總監(jiān)。而此前該行董事會(huì)秘書(shū)一職為空缺。

　　交通銀行金融研究中心高級(jí)研究員武雯表示，在監(jiān)管層鼓勵(lì)中小銀行補(bǔ)充資本、銀行資產(chǎn)質(zhì)量總體改善等大環(huán)境下，中小銀行IPO明顯提速；但部分中小銀行還存公司治理等方面的缺陷，股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子和監(jiān)事會(huì)各方職責(zé)不夠明確，無(wú)法達(dá)到有效制衡，并且股權(quán)結(jié)構(gòu)混亂問(wèn)題突出，內(nèi)部控制有待加強(qiáng)。

　　廣西北部灣銀行成立于2008年10月，總部設(shè)在廣西南寧，目前共設(shè)立20家一級(jí)分支機(jī)構(gòu)（19家一級(jí)分支行，1家小企業(yè)金融服務(wù)中心），營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)107 家（含同城支行76家，縣域支行9家，社區(qū)支行19家，小微支行3家），小企業(yè)金融服務(wù)分中心3個(gè)；發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行3 家，下轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)12家。截至2018年末，該行資產(chǎn)總額為1861.89億元，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入75.63億元，凈利潤(rùn)9.20億元，同比增長(zhǎng)16.16%。

　　記者聯(lián)系到廣西北部灣銀行，該行相關(guān)工作人員表示，由于處于剛剛開(kāi)始跟相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)接觸階段，暫時(shí)不方便接受采訪，具體信息可以參照其年報(bào)披露情況。

　　不過(guò)記者查詢(xún)發(fā)現(xiàn)，該行2018年年報(bào)對(duì)上市工作情況披露甚少，只在獨(dú)立董事履職情況中表示，報(bào)告期內(nèi)，部分獨(dú)立董事曾就銀行上市等方面工作發(fā)表過(guò)獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的意見(jiàn)。并透露該行考察組曾赴貴陽(yáng)銀行、貴州銀行及中原銀行學(xué)習(xí)考察等信息。據(jù)了解，上述3家銀行中，貴陽(yáng)銀行已于2016年登陸A股市場(chǎng)，中原銀行于2017年登陸港股市場(chǎng)，而貴州銀行也于今年6月初向香港聯(lián)合交易所提交了上市申請(qǐng)資料。

　　資產(chǎn)減值損失9.64億元

　　6月中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)上市銀行分析報(bào)告2019》指出，資產(chǎn)質(zhì)量狀況以及持續(xù)盈利能力等依然是發(fā)審委在進(jìn)行審核時(shí)關(guān)注的重點(diǎn)。

　　近3年來(lái)，廣西北部灣銀行不良貸款率呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，但值得注意的是，2018年廣西北部灣銀行資產(chǎn)減值損失為9.64億元，較2017年的1.58億元增加510%。

　　此外，廣西北部灣銀行撥備覆蓋率呈逐年下降趨勢(shì)。數(shù)據(jù)顯示，截至2016年末、2017年末、2018年末，該行撥備覆蓋率為188.65%、156.74%、140.3%。此前，廣西北部灣銀行方面在接受記者采訪時(shí)表示，2018年2月28日，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2018］7號(hào)），基于中國(guó)銀行業(yè)撥備覆蓋率遠(yuǎn)超國(guó)際水平的客觀情況，適當(dāng)下調(diào)撥備覆蓋率監(jiān)管要求，并稱(chēng)該行撥備覆蓋水平優(yōu)于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　但聯(lián)合資信評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合資信”）在《廣西北部灣銀行股份有限公司2019 年跟蹤信用評(píng)級(jí)報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評(píng)級(jí)報(bào)告”）中表示，該行有四方面需要持續(xù)關(guān)注的問(wèn)題，其中三方面直接涉及資產(chǎn)質(zhì)量或計(jì)提撥備問(wèn)題。

　　聯(lián)合資信在評(píng)級(jí)報(bào)告中表示，廣西北部灣銀行信托計(jì)劃、同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品及資產(chǎn)管理計(jì)劃投資規(guī)模增長(zhǎng)較快，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及流動(dòng)性管理提出更高要求；信貸資產(chǎn)質(zhì)量雖有所提升，仍需關(guān)注未來(lái)信貸資產(chǎn)質(zhì)量遷徙情況；面臨一定撥備計(jì)提壓力；信貸資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力下?lián)軅溆?jì)提的增加對(duì)盈利形成負(fù)面影響，盈利水平有待提升。

　　一位上市銀行的管理人士表示：“資產(chǎn)質(zhì)量往往反映一個(gè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，是銀行在上市前需要下大力氣做好的工作，之前就有因資產(chǎn)質(zhì)量下行而導(dǎo)致IPO進(jìn)程受阻的個(gè)例。且銀行盈利能力持續(xù)下滑、資產(chǎn)質(zhì)量不穩(wěn)定等因素也將對(duì)其上市后的估值產(chǎn)生一定影響�！�