“銀稅互動”化解小微企業(yè)融資難 銀行上馬區(qū)塊鏈提升服務(wù)質(zhì)效

11月份以來“銀稅互動”連續(xù)迎來利好。繼月初國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于深化和規(guī)范“銀稅互動”工作的通知》（以下簡稱《通知》）后，近日，國家稅務(wù)總局又發(fā)布了《關(guān)于實施便利小微企業(yè)辦稅繳費新舉措的通知》（以下簡稱《舉措》），明確表示要提升“銀稅互動”普惠效能。

國家會計學(xué)院客座教授、清華大學(xué)客座教授、著名稅務(wù)專家李記有在接受《證券日報》記者采訪時表示，企業(yè)根據(jù)納稅信用記錄被評級為A、B、C等不同級別，而M級則是還未被具體評級的新辦企業(yè)。新政可以更好的鼓勵小微企業(yè)的發(fā)展，引導(dǎo)銀行資金對實體經(jīng)濟的服務(wù)。

而據(jù)記者了解，為了突破銀稅互動中的數(shù)據(jù)質(zhì)量、效率問題。越來越多的銀、企、稅三方近年來已試行“銀稅+區(qū)塊鏈”的新組合。

助力三方共贏

某醫(yī)療服務(wù)企業(yè)主張先生對記者說：“現(xiàn)在貸款真的是太方便了，在網(wǎng)絡(luò)平臺提交了企業(yè)的納稅和征信授權(quán)信息，無需抵押，沒多久就成功獲得了30萬元的貸款。”根據(jù)《證券日報》記者了解，張先生正是通過某國有銀行的銀稅互動貸款平臺憑借良好的納稅記錄在短時間內(nèi)就得到了銀行的貸款。

“銀稅互動”是稅務(wù)總局與銀保監(jiān)會于2015年7月份聯(lián)合推出的一項舉措，主要目的是為助力小微企業(yè)的發(fā)展活動。在通過稅務(wù)部門向銀行業(yè)金融機構(gòu)共享納稅信用評價結(jié)果等信息的情況下，緩解小微企業(yè)信貸融資過程中信息不對稱的問題，推動銀行加大對誠信納稅小微企業(yè)的信貸支持力度。

記者注意到，《通知》中明確表示，要擴大“銀稅互動”受惠企業(yè)范圍。銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱“銀行”）逐步將申請“銀稅互動”貸款的受惠企業(yè)范圍由納稅信用A級和B級企業(yè)擴大至M級企業(yè)。而在日前稅務(wù)總局發(fā)布的《舉措》中，也明確要求各省稅務(wù)局積極與銀保監(jiān)部門溝通，在風(fēng)險可控的前提下，探索為納稅信用A級和B級的小微企業(yè)創(chuàng)新流動資金貸款服務(wù)模式，如“無還本續(xù)貸”等，切實緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問題。

一名銀行業(yè)內(nèi)人士對記者分析表示，最近發(fā)布的《通知》和《舉措》主要有三個目的，一是為了繼續(xù)擴大受惠企業(yè)范圍，加強對新設(shè)立企業(yè)的融資支持力度。二是推進銀稅數(shù)據(jù)更安全、更高效的信息模式。三是規(guī)范“銀稅互動”的正常秩序。嚴(yán)查嚴(yán)禁一些第三方合作機構(gòu)借“銀稅互動”名義向申請貸款的企業(yè)收取費用或變相抬高融資成本。

李記有在接受《證券日報》記者采訪時說：“企業(yè)的納稅信用評級是國家構(gòu)建社會征信體系的一部分，企業(yè)根據(jù)納稅信用記錄被評級為A、B、C等不同級別，而M級則是還未被具體評級的新辦企業(yè)。從這里可以看出，《通知》發(fā)布的目的就是為了支持更多的新創(chuàng)企業(yè)也能夠更好的貸款�？梢哉f這項政策就是在更好的鼓勵小微企業(yè)的發(fā)展，引導(dǎo)銀行資金對實體經(jīng)濟的服務(wù)�！�

據(jù)稅務(wù)部門統(tǒng)計，從2015年開展至今年9月底，全國銀行業(yè)金融機構(gòu)累計向守信小微企業(yè)發(fā)放貸款160.9萬筆、1.57萬億元。僅今年前三季度，已向守信小微企業(yè)發(fā)放貸款69萬筆、3939億元，與2018年同期相比，分別增長157.5%、18.6%。這4年多來，各地稅務(wù)、銀保監(jiān)部門和銀行業(yè)金融機構(gòu)通力合作，“銀稅互動”貸款產(chǎn)品得到了迅速的增長。

李記有對記者表示，銀稅互動平臺的本質(zhì)邏輯是企業(yè)在稅務(wù)系統(tǒng)的納稅記錄良好，那么在向銀行貸款時也就更優(yōu)先。這會促使企業(yè)提高守法納稅的意識，有利于國家納稅體系建設(shè)。銀行通過稅務(wù)體系數(shù)據(jù)共享而更容易的采集企業(yè)經(jīng)營方面的數(shù)據(jù)和信息，從而減少銀行信貸風(fēng)險，提高工作效率�？梢哉f這是一個稅、銀、企業(yè)三方共贏互利的平臺。

啟用區(qū)塊鏈技術(shù)

記者注意到，近日，工信部在《對十三屆全國人大二次會議第1394號建議的答復(fù)》中表示，銀保監(jiān)會積極推動完善小微企業(yè)信用體系建設(shè)，深化“銀稅互動”和“銀商合作”，鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)結(jié)合自身經(jīng)營發(fā)展特點，在依法合規(guī)、風(fēng)險可控前提下，探索運用區(qū)塊鏈等技術(shù)，優(yōu)化完善信貸審批流程，提升小微企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)量和效率。

今年以來已經(jīng)有多家銀行、企業(yè)推出了運用區(qū)塊鏈技術(shù)的銀稅互動平臺。比如建設(shè)銀行基于“銀稅互動”模式下推出了“云稅貸”信貸產(chǎn)品，就運用了區(qū)塊鏈、AI等技術(shù)。華為云區(qū)塊鏈服務(wù)則構(gòu)建了稅務(wù)局和銀行的聯(lián)盟鏈，金融業(yè)務(wù)的授權(quán)、審核都會同步永久的記錄到華為云區(qū)塊鏈各個節(jié)點中，以嘗試有效解決中小企業(yè)貸款融資難、銀行風(fēng)控難、部門監(jiān)管難等難題。

此外，中國人民銀行深圳市中心支行和國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局在央行貿(mào)易金融區(qū)塊鏈平臺實現(xiàn)自動稅務(wù)備案。

李記有對記者說：“區(qū)塊鏈技術(shù)具有無法更改，去中心化的特點，可以使信息更加的精準(zhǔn)無法粉飾。但是目前區(qū)塊鏈技術(shù)和云平臺的結(jié)合，在如何確保信息在財務(wù)上的真實性和信息安全的防泄漏上，還需要一段較長的探索過程。但我相信這會是以后完善銀稅互動平臺應(yīng)用技術(shù)發(fā)展的新方向。”