本報(bào)記者 郝亞娟 張榮旺 上海報(bào)道
一紙公告，還原了泰安
銀行非標(biāo)投資風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)案例。
近日，郴州市
金貴銀業(yè)(
002716,
股吧)股份有限公司（股票簡(jiǎn)稱“ST金貴”，002716.SZ）公告稱收到了泰安銀行的《民事起訴狀》，具體事由為泰安銀行委托興業(yè)
信托向ST金貴發(fā)放信托貸款1億元，ST金貴未能按時(shí)還款，未還借款本金為8700萬元。
《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)(
博客,
微博)》記者在采訪中了解到，上述業(yè)務(wù)模式作為銀行投資非標(biāo)的重要渠道曾一度盛行，對(duì)于銀行而言，既可以實(shí)現(xiàn)增加貸款規(guī)模同時(shí)可避開資本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，不過這一模式易導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)在體外循環(huán)，已逐漸退出市場(chǎng)。
據(jù)了解，泰安銀行的非標(biāo)投資風(fēng)險(xiǎn)已受到關(guān)注。相關(guān)評(píng)級(jí)報(bào)告指出，該行非標(biāo)投資逐步到期但在證券投資中占比仍較高，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力帶來挑戰(zhàn)。
非標(biāo)投資逾期
2016年5月，泰安銀行與興業(yè)國(guó)際信托有限公司（以下簡(jiǎn)稱“興業(yè)信托”）簽訂《興業(yè)信托·泰盈3號(hào)單一資金信托信托合同》，委托興業(yè)信托向ST金貴發(fā)放信托貸款1億元。
興業(yè)信托與ST金貴簽訂《興業(yè)信托·泰盈3號(hào)單一資金信托信托貸款合同》，由興業(yè)信托向金貴銀業(yè)提供信托貸款1億元，同時(shí)ST金貴的法人曹某某向興業(yè)信托出具《擔(dān)保書》，對(duì)ST金貴的該筆貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。2016年5月24日，興業(yè)信托依約向金貴銀業(yè)發(fā)放了信托貸款1億元。
公告顯示，ST金貴未按期償還2019年9月23日應(yīng)支付信托貸款的本金/利息合計(jì)5158083.33元，興業(yè)信托在2019年10月18日向ST金貴送達(dá)《信托財(cái)產(chǎn)原狀分配通知書》，確認(rèn)該信托于2019年10月18日提前終止。同時(shí)，興業(yè)信托并將該信托項(xiàng)下的未變現(xiàn)的信托財(cái)產(chǎn)原狀分配給了泰安銀行。
某上市信托公司業(yè)務(wù)部總經(jīng)理告訴記者，這一業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為典型的非標(biāo)。據(jù)了解，早前對(duì)于有存量授信，但受制于存貸比規(guī)模而無法直接發(fā)放貸款的項(xiàng)目，銀行會(huì)通過與信托公司合作發(fā)放信托貸款來實(shí)現(xiàn)，這一業(yè)務(wù)模式作為銀行投資非標(biāo)的重要渠道曾一度盛行，不過在2018年1月，監(jiān)管下發(fā)委貸新規(guī)之后，這一業(yè)務(wù)模式日漸式微。
某信托公司業(yè)務(wù)人士坦言：“這類業(yè)務(wù)多半不合規(guī)，如果是正常的業(yè)務(wù)，銀行自己表內(nèi)放貸款就可以了。現(xiàn)在監(jiān)管趨嚴(yán)，這類業(yè)務(wù)開展得很少。”
浙江某農(nóng)商行金融市場(chǎng)部總經(jīng)理也指出，以前銀行通過信托給企業(yè)發(fā)放信托貸款，在貸款規(guī)模和資金投向上都可規(guī)避監(jiān)管，不過，現(xiàn)在監(jiān)管要求穿透，以前的銀信通道業(yè)務(wù)不好做了。
2018年7月，中誠(chéng)信評(píng)級(jí)在泰安銀行跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告指出，泰安銀行非標(biāo)投資逐步到期但在證券投資中占比仍較高，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力帶來挑戰(zhàn)。
記者就上訴項(xiàng)目中的資金來源以及如何控制非標(biāo)投資風(fēng)險(xiǎn)采訪泰安銀行，截至發(fā)稿，未獲回復(fù)。
大幅計(jì)提資產(chǎn)價(jià)值損失
據(jù)泰安銀行披露的2019年三季報(bào)顯示，該行2019年前三季度實(shí)現(xiàn)投資收益1.84億元，相當(dāng)于該行2018年全年投資收益的1.36倍。中原銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家
王軍表示，商業(yè)銀行的投資收益既有同業(yè)投資，也包括金融市場(chǎng)的債券和基金投資，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)均較大。
在投資收益增長(zhǎng)的同時(shí)，該行的手續(xù)費(fèi)及傭金收入則出現(xiàn)虧損。數(shù)據(jù)顯示，該行前三季度手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為-0.95億元，這一數(shù)值在2018年為-1.06億元。
法詢金融資管研究部總經(jīng)理
周毅欽向記者分析，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入是收入和支出的軋差結(jié)果�！耙话愫怂阍谥虚g業(yè)務(wù)科目下，正常情況下，絕大部分銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入都是正值，即收入大于支出；但也不排除有些商業(yè)銀行特別是個(gè)別中小銀行支出大于收入的情況，主要是由于中小銀行客戶基礎(chǔ)薄弱，獲客能力較差，金融科技系統(tǒng)仍然簡(jiǎn)陋，因此在涉及中間業(yè)務(wù)的工作推動(dòng)中仍需要倚重于外部金融機(jī)構(gòu)或三方機(jī)構(gòu)，由此產(chǎn)生的成本大于開展業(yè)務(wù)獲得的收入�！�
記者注意到，今年以來多家銀行加大資產(chǎn)減值損失的計(jì)提力度，泰安銀行也不例外。數(shù)據(jù)顯示，2019年前三季度，泰安銀行計(jì)提資產(chǎn)減值損失為4.33億元，為2018年全年計(jì)提的資產(chǎn)減值損失的10.7倍。
談到銀行加大計(jì)提資產(chǎn)減值損失，周毅欽認(rèn)為這主要有三方面原因，一是由于執(zhí)行IFRS9，新準(zhǔn)則下以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所涵蓋的金融資產(chǎn)范圍略有擴(kuò)大，所以計(jì)提減值的金融資產(chǎn)范圍也略有擴(kuò)大；二是銀行主動(dòng)對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求，采取更為審慎的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款；三是銀行加大不良貸款處置力度，不良貸款核銷金額明顯增加。
值得一提的是，在股權(quán)方面，泰安銀行的部分股東股權(quán)退出后，由當(dāng)?shù)囟鄠�(gè)國(guó)資企業(yè)受讓。今年6月，銀保監(jiān)會(huì)答記者問時(shí)表示，截至目前，明天集團(tuán)已將持有濰坊銀行、泰安銀行、中江信托等十余家金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)向新的投資者轉(zhuǎn)讓，并由新的股東經(jīng)營(yíng)管理，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)正常。
數(shù)據(jù)顯示，截至2018年底，泰安銀行的主要股東分別為泰安泰山控股有限公司（持股20%）、泰安金融控股集團(tuán)有限公司（持股15%）、山東康平納集團(tuán)有限公司（持股10.22%）、泰安市泰山投資有限公司（持股9.99%）、泰安市泰山城市建設(shè)投資有限公司（持股9.99%）、泰安市城市發(fā)展投資有限公司（持股9.99%）。
（責(zé)任編輯：馬慜 ）
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