銀行·風(fēng)控·合規(guī)（54）
所謂“偽現(xiàn)金”交易，是指未發(fā)生真實現(xiàn)金存取，商業(yè)銀行利用現(xiàn)金業(yè)務(wù)方式和渠道為客戶提供資金劃轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)賬服務(wù)，實現(xiàn)資金在不同客戶賬戶間流動的“現(xiàn)金”交易。比如，客戶在銀行柜面提領(lǐng)現(xiàn)金后，當(dāng)場再存入不同名的賬戶。
偽現(xiàn)金主要特征是通過現(xiàn)金存取造成短時間內(nèi)資金在非同名的個人或單位賬戶間轉(zhuǎn)移，造成資金交易鏈條信息斷裂，使資金交易變得不可追溯，這種行為的動機(jī)本身就值得懷疑，更別說偽現(xiàn)金會使交易性質(zhì)從原來的“轉(zhuǎn)賬”改變?yōu)椤艾F(xiàn)金”形式，干擾銀行對可疑交易的分析。
對銀行來說，同一網(wǎng)點的偽現(xiàn)金交易，比不同營業(yè)網(wǎng)點間的現(xiàn)金交易要容易識別， 而一個賬戶對應(yīng)多個賬戶，又比多個賬戶對應(yīng)多個賬戶的偽現(xiàn)金交易容易識別，所以銀行要管控偽現(xiàn)金交易可能衍生的洗錢風(fēng)險，最重要還是做好客戶身份識別(KYC)及現(xiàn)金取款管控兩大重點。
一旦銀行發(fā)現(xiàn)柜面有偽現(xiàn)金交易征兆，須先對客戶申請大額取現(xiàn)的交易背景進(jìn)行調(diào)查，同時須對交易雙方身份、背景、交易用途及交易目的等進(jìn)行了解，盡可能核實相關(guān)信息真實性同時分析合理性。
如果該筆偽現(xiàn)金交易背景為“公對私”，也就是從公司賬戶取出現(xiàn)金后再存入私人賬戶，那銀行就要針對存入款項的私人賬戶進(jìn)行調(diào)查，確認(rèn)是否為該公司股東、董監(jiān)高等私人賬戶，銀行除了要留心公司賬戶近期有無交易異常情形外，還要注意是否有空殼公司、非法集資等洗錢常見特征。
如果該筆偽現(xiàn)金交易是“私對公”，也就是從私人賬戶領(lǐng)錢后再存入公司賬戶，那銀行須了解該私人賬戶與公司股東、董監(jiān)高間的關(guān)系，并對該私人賬戶資金來源進(jìn)行了解。
如果該筆大額現(xiàn)金的提領(lǐng)和存入都是私人賬戶，那銀行除了要了解交易雙方關(guān)系外，還須判斷雙方職業(yè)、年齡、工作單位與提領(lǐng)的現(xiàn)金金額大小是否匹配。
銀行面對偽現(xiàn)金交易，首先可做的是依客戶風(fēng)險等級和交易金額大小采取針對性的管控措施：
1.高風(fēng)險客戶
如果已被銀行列入洗錢高風(fēng)險的客戶到柜面辦理現(xiàn)金交易，金額又達(dá)銀行規(guī)定的高金額標(biāo)準(zhǔn)，那除了要求必須預(yù)約外，還須經(jīng)銀行高級管理人員核準(zhǔn)，并針對客戶背景或資金來源、金額等進(jìn)行交叉比對，確認(rèn)有無不合理的地方，并回溯分析該賬戶近期交易情況，確認(rèn)賬戶現(xiàn)金存取金額與本次交易占比間的關(guān)系，關(guān)注賬戶是否有快進(jìn)快出、不留余額等情形，交易雙方只要有一方是銀行認(rèn)定的高風(fēng)險客戶，就不能允許代理，須堅持要求開戶人親自到銀行柜面辦理業(yè)務(wù)。
若高風(fēng)險客戶的現(xiàn)金交易金額未達(dá)高金額標(biāo)準(zhǔn)，則僅需要求預(yù)約并調(diào)查資金來源，再針對近期交易進(jìn)行回溯分析即可，但銀行仍要注意有無拆分交易以規(guī)避銀行監(jiān)管的情形。
2.中、低風(fēng)險客戶
銀行對中、低風(fēng)險客戶的偽現(xiàn)金交易，若是交易金額超過規(guī)定的高金額標(biāo)準(zhǔn)，一樣必須采取要求預(yù)約、高級管理人員核準(zhǔn)、調(diào)查資金來源及對近期交易進(jìn)行回溯分析等和上述高風(fēng)險客戶相同的風(fēng)險管控措施。但若柜面現(xiàn)金交易金額不大，未達(dá)到銀行規(guī)定高金額標(biāo)準(zhǔn)，僅需采取必要識別措施即可。
對銀行來說，要關(guān)注偽現(xiàn)金交易有無觸及“大額交易”和“可疑交易”兩項反洗錢申報程序，以大額交易為例，中國人民銀行在〔2016〕第3號令《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》中，已規(guī)定當(dāng)日單筆或累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付等其他形式的現(xiàn)金收支，交易雙方都須因“大額交易”而進(jìn)行申報。
至于“可疑交易”，則是指銀行對具備下列特征的偽現(xiàn)金交易，應(yīng)考慮申報可疑交易：
�。�1）已多次發(fā)生偽現(xiàn)金交易
�。�2）在本行不同營業(yè)網(wǎng)點發(fā)生偽現(xiàn)金交易
�。�3）同一人代理在不同賬戶間進(jìn)行偽現(xiàn)金交易
�。�4）利用分拆化整為零做法逃避監(jiān)管
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