審計(jì)署：23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)超1700億元 普惠金融執(zhí)行存變形走樣

　　6月21日，審計(jì)署網(wǎng)站發(fā)布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于2021年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（下稱“報(bào)告”），報(bào)告披露了金融企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　報(bào)告顯示，2021年，審計(jì)部門審計(jì)了23家地方中小銀行、20家地方資產(chǎn)管理公司和信達(dá)資產(chǎn)管理公司。對(duì)5家大型銀行信貸資金流向進(jìn)行了跟蹤。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有三個(gè)方面，包括中小金融機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制薄弱，外部監(jiān)管不到位；普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣。

　　23家中小銀行少披露超1700億不良資產(chǎn)

　　報(bào)告指出，中小金融機(jī)構(gòu)存在兩方面經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。首先是資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)。被審計(jì)的23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元。

　　其次是存在一定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。23家中小銀行中有9家資本充足率不足，13家未按監(jiān)管要求對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行全面實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，8家流動(dòng)性指標(biāo)虛假或人為調(diào)節(jié)，6家出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)后采取高息攬儲(chǔ)等短視行為。

　　報(bào)告建議，要重點(diǎn)防范化解不良資產(chǎn)處置、信貸資金審批等風(fēng)險(xiǎn)，更多運(yùn)用市場(chǎng)化、法治化手段化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。健全地方黨政主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的金融風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，對(duì)中小銀行加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)違規(guī)舉債情節(jié)嚴(yán)重的地區(qū)和單位主要負(fù)責(zé)人倒查責(zé)任、終身追責(zé)。

　　中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制存在重大缺陷

　　報(bào)告披露，中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制存在重大缺陷。審計(jì)的23家中小銀行和20家地方資產(chǎn)管理公司普遍存在治理結(jié)構(gòu)不完善、治理制度不健全、監(jiān)督制衡機(jī)制失效的問題。主要包括：董事會(huì)和經(jīng)理層職責(zé)模糊，監(jiān)事會(huì)職責(zé)懸空或走偏；內(nèi)控合規(guī)形同虛設(shè)，授信管理、貸款“三查”等核心業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控流程缺失或執(zhí)行不嚴(yán)。

　　其次是外部監(jiān)管尚需加強(qiáng)。2018年以來，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)23家銀行開展現(xiàn)場(chǎng)檢查176次，但有的檢查過度依賴金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的“注水”材料，部分風(fēng)險(xiǎn)未被提早發(fā)現(xiàn)和糾正。20家地方資產(chǎn)管理公司中有9家從未接受過地方政府金融監(jiān)管部門現(xiàn)場(chǎng)檢查，其余11家平均2年不到1次。

　　普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣

　　報(bào)告還提到了普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣問題。一方面，中小銀行普惠信貸不精準(zhǔn)，中小銀行的主責(zé)主業(yè)是支小支農(nóng)，但23家中小銀行至2021年3月普惠小微企業(yè)貸款余額占比10.33％，僅為億元以上大客戶貸款占比的五分之一，其中6家涉農(nóng)貸款余額也已連續(xù)3年下滑。

　　另一方面，大型銀行投放不精準(zhǔn)，4家大型銀行通過人為調(diào)節(jié)貸款企業(yè)類型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元；有24.96億元實(shí)際流向房地產(chǎn)或大型集團(tuán)；抽查517戶小微客戶有364戶無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)。

　　此外，利用普惠信貸管理漏洞套取資金問題凸顯，2家大型銀行的13.66億元被一些個(gè)人或團(tuán)伙通過注冊(cè)空殼公司或虛構(gòu)貿(mào)易背景等方式套取，用于購(gòu)買商品房、償還債務(wù)等。

　　報(bào)告建議，要充分發(fā)揮貨幣政策工具總量和結(jié)構(gòu)雙重功能，進(jìn)一步疏通貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，有效擴(kuò)大普惠金融覆蓋面，推動(dòng)普惠小微貸款合理增長(zhǎng)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)聚焦主責(zé)主業(yè)，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持。