積極釋放商業(yè)銀行數(shù)據(jù)要素的新價值

朱毅（中信銀行(601998)資產(chǎn)負債部研究員）

日前，中央全面深化改革委員會審議通過《關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》，提出要維護國家數(shù)據(jù)安全，保護個人信息和商業(yè)秘密，促進數(shù)據(jù)高效流通使用、賦能實體經(jīng)濟。商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)規(guī)模大，歷史更長，能夠更加全面準(zhǔn)確地反映客戶的各種金融行為。在國家加快構(gòu)建以數(shù)據(jù)為關(guān)鍵要素數(shù)字經(jīng)濟的過程中，商業(yè)銀行要搶抓機遇，積極推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)化，釋放數(shù)據(jù)新價值，加快形成新的金融商業(yè)模式。

數(shù)據(jù)資產(chǎn)化已成大勢

一是數(shù)據(jù)資產(chǎn)要素化成為國家重要的宏觀戰(zhàn)略。數(shù)據(jù)資產(chǎn)已經(jīng)成為數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的重要前提和基礎(chǔ)，黨和國家高度重視數(shù)據(jù)資產(chǎn)要素市場化建設(shè)。我國已經(jīng)明確數(shù)據(jù)為第五種生產(chǎn)要素，要加快培育數(shù)據(jù)要素市場。一系列數(shù)字經(jīng)濟戰(zhàn)略部署也為激發(fā)數(shù)據(jù)要素價值指明了發(fā)展方向、確定了發(fā)展目標(biāo)、提出了數(shù)據(jù)要素市場化的根本遵循。二是數(shù)據(jù)資產(chǎn)是數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的核心引擎。加速釋放數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值既是搶抓經(jīng)濟形態(tài)轉(zhuǎn)變機遇和推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的現(xiàn)實需要，也是各國應(yīng)對國際競爭挑戰(zhàn)的戰(zhàn)略抉擇。數(shù)據(jù)資產(chǎn)作為數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)性戰(zhàn)略資源，發(fā)展?jié)摿�巨大。三是�?shù)據(jù)資產(chǎn)具有巨大的內(nèi)在價值。通過數(shù)據(jù)整理歸納形成信息到知識，進而對決策產(chǎn)生有效的支撐作用，使得數(shù)據(jù)要素的價值得到體現(xiàn)。數(shù)據(jù)作為數(shù)字經(jīng)濟的關(guān)鍵生產(chǎn)要素，不僅能發(fā)揮對傳統(tǒng)經(jīng)濟要素的配置優(yōu)化、投入替代、價值倍增的作用，還能全面激發(fā)對數(shù)字經(jīng)濟社會價值創(chuàng)造的乘數(shù)效應(yīng)。

搭建數(shù)據(jù)資產(chǎn)的“第四張報表”

中國經(jīng)濟體量大，每年創(chuàng)造出巨量的數(shù)據(jù)資源，是名副其實的數(shù)據(jù)資源大國。國內(nèi)企業(yè)必須高度重視數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理，積極搭建數(shù)據(jù)資產(chǎn)報表，挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)要素價值。

首先，要理順數(shù)據(jù)資產(chǎn)的形成過程。目前數(shù)據(jù)資產(chǎn)形成主要包括數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)經(jīng)濟利益評估和數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表三部分：

一是資產(chǎn)確權(quán)。數(shù)據(jù)資產(chǎn)的確權(quán)關(guān)系到個人數(shù)據(jù)的隱私保護，也是近年來國內(nèi)外監(jiān)管高度關(guān)注的重點。近年陸續(xù)頒布的民法典、網(wǎng)絡(luò)安全法、數(shù)據(jù)安全法、個人信息保護法基本構(gòu)成了目前國內(nèi)數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權(quán)的主要框架，使得在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上，企業(yè)對其獲取的各類數(shù)據(jù)具有使用權(quán)，為后續(xù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易和流通打了基礎(chǔ)。二是價值評估。數(shù)據(jù)資產(chǎn)從數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)供給端出發(fā)，提高業(yè)務(wù)從物理世界到數(shù)字世界的轉(zhuǎn)換效率，并對線上業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和安全進行管控，保障業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)的高質(zhì)量，降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險。在企業(yè)內(nèi)部，數(shù)據(jù)資產(chǎn)可以通過數(shù)據(jù)驅(qū)動的商業(yè)模式或應(yīng)用場景，打通企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，深化數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)線的融合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)賦能業(yè)務(wù)發(fā)展；同時，企業(yè)還可以通過交易、交換等方式獲取企業(yè)外部的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，進一步豐富和拓展數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用場景，創(chuàng)造更大的社會效益。三是財務(wù)核算。隨著數(shù)據(jù)資產(chǎn)的流通和交易，擁有數(shù)據(jù)資產(chǎn)的企業(yè)需要對數(shù)據(jù)資產(chǎn)獲取的成本、數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易等事項進行財務(wù)會計記賬，從而體現(xiàn)收益和成本。但目前，數(shù)據(jù)資產(chǎn)在會計核算仍存在著產(chǎn)權(quán)歸屬不清、價值難以確定等問題，數(shù)據(jù)資產(chǎn)的財務(wù)核算仍有待進一步探討。

第二，要做好數(shù)據(jù)資產(chǎn)規(guī)劃。筆者認為，比照傳統(tǒng)資產(chǎn)的資產(chǎn)負債表，企業(yè)可以搭建專門的數(shù)據(jù)資產(chǎn)報表，并將其分為資產(chǎn)端和負債端，分別表示企業(yè)自身擁有的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，以及外部購進的數(shù)據(jù)資產(chǎn)。

從資產(chǎn)端來看，企業(yè)需要建立明確的數(shù)據(jù)管理策略，全面梳理數(shù)據(jù)情況，強化數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理。對已擁有的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，重在提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理水平，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，進一步提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)的產(chǎn)出。對已擁有待挖掘的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，要提高數(shù)據(jù)治理水平，探索適宜的應(yīng)用場景和模型，挖掘數(shù)據(jù)價值，形成可供內(nèi)部使用，外部可交易的數(shù)據(jù)資產(chǎn)。對有待拓展的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，要從起步階段就著手考慮數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的規(guī)劃，以數(shù)字資產(chǎn)管理助推業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

從數(shù)據(jù)報表的負債端來看，也要分門別類最大化數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價值。對于已外購的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，要重點拓展應(yīng)用場景，打破數(shù)據(jù)孤島，加速數(shù)據(jù)資源在組織內(nèi)部流動，更多釋放外購數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價值，發(fā)揮數(shù)據(jù)資產(chǎn)要素的乘數(shù)效應(yīng)。對擬外購的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，要加大戰(zhàn)略領(lǐng)域的數(shù)據(jù)資產(chǎn)外購，并依托外購數(shù)據(jù)資產(chǎn)搭建戰(zhàn)略領(lǐng)域的數(shù)字化生態(tài)，發(fā)揮數(shù)據(jù)資產(chǎn)的最大效用。

第三，要嘗試搭建數(shù)據(jù)資產(chǎn)的損益表。數(shù)據(jù)資產(chǎn)報表中的資產(chǎn)和負債端都會產(chǎn)生一定的成本和收益，其中自有數(shù)據(jù)的獲取、存儲、治理可能產(chǎn)生一定的成本，同時，數(shù)據(jù)資產(chǎn)和負債也會產(chǎn)生一定的收益，但存在數(shù)據(jù)資產(chǎn)收益與業(yè)務(wù)收益難以切分的問題。因此，可以在數(shù)據(jù)資產(chǎn)報表中對應(yīng)建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)的損益表，對于數(shù)據(jù)產(chǎn)生形成的成本和數(shù)據(jù)價值體現(xiàn)的收益進行記錄，進而更好評價數(shù)據(jù)資產(chǎn)的管理效果。

強化商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理

釋放數(shù)據(jù)生產(chǎn)力已經(jīng)成為銀行進行全面數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心，這就要求商業(yè)銀行不斷提升自身數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理能力。

第一，明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理策略。商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變思維、優(yōu)化體系、調(diào)整模式，明確商業(yè)銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理策略，強化數(shù)據(jù)資產(chǎn)化流程，促進銀行將海量數(shù)據(jù)(603138)高效提煉為知識，進而賦能業(yè)務(wù)和管理、創(chuàng)新商業(yè)模式，全面提升數(shù)據(jù)資產(chǎn)對商業(yè)銀行經(jīng)營效率的貢獻。特別是要強化數(shù)據(jù)治理工作，將傳統(tǒng)被動、低效的協(xié)調(diào)性數(shù)據(jù)管理工作，轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃�、高效的�?shù)據(jù)治理工作，真正提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，以數(shù)據(jù)應(yīng)用驅(qū)動數(shù)據(jù)治理。

第二，強化場景數(shù)據(jù)經(jīng)營能力。未來商業(yè)銀行將逐步從傳統(tǒng)金融中介向金融載體轉(zhuǎn)換，通過搭建“銀行+科技公司+客戶”的三位一體場景生態(tài)圈聯(lián)接體，在生態(tài)場景中完成金融服務(wù)產(chǎn)品的供給，以及與客戶的金融需求交易。同時，產(chǎn)業(yè)數(shù)字化的進程加快，使得行業(yè)場景成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點，金融屬性需要依托數(shù)據(jù)資產(chǎn)，搭建行業(yè)場景實現(xiàn)價值轉(zhuǎn)換，而行業(yè)場景需要金融傳導(dǎo)疊加，融合空間巨大。商業(yè)銀行要通過提高業(yè)務(wù)數(shù)字化水平，打造場景平臺，將銀行的金融服務(wù)和客戶微縮在實時處理的業(yè)務(wù)空間中，并結(jié)合客戶數(shù)據(jù)特征，分別歸類多種場景生態(tài)圈中，從而提供更為豐富的金融消費空間，使得客戶得到更加快捷、精準(zhǔn)的場景金融服務(wù)。因此，商業(yè)銀行要最大化發(fā)揮自有數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價值。

第三，拓展數(shù)據(jù)資產(chǎn)來源。數(shù)據(jù)要素與傳統(tǒng)要素的深度融合也加速傳統(tǒng)行業(yè)的數(shù)字化進程,伴生的新生態(tài)力量，新商業(yè)模式和新技術(shù)能力也在加速演變。在數(shù)據(jù)要素和傳統(tǒng)要素深度融合的產(chǎn)業(yè)數(shù)字化過程中，商業(yè)銀行與核心企業(yè)，以及供應(yīng)鏈拓展的上下游企業(yè)之間，將會產(chǎn)生更多的金融場景和生態(tài)，商業(yè)銀行要積極拓展數(shù)據(jù)資產(chǎn)的獲取渠道，通過數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)價值挖掘，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)要素的賦能和倍增效應(yīng)，實現(xiàn)金融服務(wù)和客戶的“共生共贏”。

第四，推進數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易。區(qū)塊鏈技術(shù)的不斷發(fā)展，將在更好界定數(shù)據(jù)資產(chǎn)權(quán)益，推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)核算拓展等領(lǐng)域發(fā)揮重要作用，進而提供推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理問題發(fā)展的新思路。一方面，商業(yè)銀行在依法合規(guī)的前提下，推動自身對數(shù)據(jù)資產(chǎn)的交易，包括數(shù)據(jù)資產(chǎn)的購入和賣出；另一方面，數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易將進一步推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值的實現(xiàn)，也將成為商業(yè)銀行金融服務(wù)新的關(guān)注點，圍繞數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易、數(shù)據(jù)資產(chǎn)抵質(zhì)押等流程，也將為商業(yè)銀行服務(wù)實體經(jīng)濟提供新的方向和渠道。

第五，加強銀政企有效合作。隨著國家推動政府?dāng)?shù)字化與智能化運行改革,商業(yè)銀行參與數(shù)字政府建設(shè)具有重要意義：一方面，政府天然具備與企業(yè)客戶、個人客戶廣泛聯(lián)動的特征，政府端平臺有助于商業(yè)銀行重新?lián)屨计髽I(yè)和個人客戶的入口，突破批量化獲客渠道；另一方面，商業(yè)銀行參于政務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，既有助于政府提升治理能力，也有助于提升商業(yè)銀行政府相關(guān)類業(yè)務(wù)的拓展。商業(yè)銀行可以通過政務(wù)電子化提升獲客渠道，積累更廣泛的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，做好后續(xù)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)引入和價值深度挖掘，發(fā)揮數(shù)據(jù)資產(chǎn)的倍增效用。

第六，推進形成良好的信用環(huán)境。社會信用體系是市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)性制度安排，未來將以健全的信用機制暢通國內(nèi)大循環(huán)、以良好的信用環(huán)境支撐國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進。社會信用體系的建設(shè)需要多主體協(xié)同，并實現(xiàn)與個體生活、企業(yè)經(jīng)營、政府治理的融合；同時，還需要通過信息技術(shù)手段，借助算法優(yōu)勢，廣泛提升社會信用體系建設(shè)的參與度。社會信用體系的信用評價結(jié)果，將逐步成為市場準(zhǔn)入、資質(zhì)資格管理、評先評優(yōu)等方面的重要依據(jù)。商業(yè)銀行作為風(fēng)險管理的機器，社會信用體系的建設(shè)對其強化風(fēng)險管理具有重要意義。

第七，助力普惠和雙碳戰(zhàn)略實施。普惠金融是促進共同富裕的重要手段，數(shù)字技術(shù)的發(fā)展使得破解普惠金融難題成為可能，商業(yè)銀行要借助數(shù)字技術(shù)，將普惠金融數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可被監(jiān)管機構(gòu)和商業(yè)銀行風(fēng)控管理的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，進而基于數(shù)據(jù)資產(chǎn)進行場景和抵質(zhì)押物創(chuàng)新，探索普惠金融新路徑。數(shù)字化還能夠賦能構(gòu)建清潔低碳高效的能源體系，助力產(chǎn)業(yè)升級和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，促進生產(chǎn)生活方式綠色變革，推動社會總體能耗的降低。特別是在我國積極探索ESG實踐的過程中，ESG相關(guān)數(shù)據(jù)資產(chǎn)的信息也為雙碳戰(zhàn)略實施提供了更為清晰的實施路線圖。

（本文為個人觀點，不代表所在單位意見）