銀行員工到手的績(jī)效工資，或許面臨被收回的窘境！
這并非天方夜譚。券商中國(guó)記者梳理已公布的上市銀行年報(bào)發(fā)現(xiàn)，個(gè)別銀行在年報(bào)中首次披露了績(jī)效薪酬追索扣回的相關(guān)情況。
其中，招行去年共有2876名員工被追索扣回績(jī)效薪酬，總金額5824萬(wàn)元。在港上市的渤海銀行、九江銀行也披露了具體數(shù)據(jù)。
“反向討薪”的背后，“績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制”在發(fā)揮作用。這是銀行薪酬激勵(lì)約束的重要組成部分，一定程度上可以約束銀行高管和關(guān)鍵責(zé)任人。
有銀行人力資源部人士認(rèn)為，隨著金融監(jiān)管持續(xù)趨嚴(yán)，從業(yè)人員績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的適用將常態(tài)化。同時(shí)，用人單位要確保證據(jù)完整留存，避免因追回績(jī)效而引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議。
多家上市銀行披露“反向討薪”詳情
據(jù)券商中國(guó)記者不完全統(tǒng)計(jì)，已披露2022年度業(yè)績(jī)的40家A股、H股上市銀行中，半數(shù)以上銀行年報(bào)出現(xiàn)“追索扣回”相關(guān)字眼，包括多家國(guó)有大行、股份行。
整體來(lái)看，前述年報(bào)表述普遍為“已建立與薪酬延期支付和績(jī)效薪酬追索扣回相關(guān)機(jī)制”，或“對(duì)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形的員工，本行視嚴(yán)重程度扣減、止付及追回相應(yīng)期限的績(jī)效薪酬”。
這并非新提法。以招行為例，早在2020年年報(bào)中該行即表示，已“根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營(yíng)管理需要，建立了與薪酬延期支付和績(jī)效薪酬追索扣回相關(guān)的機(jī)制”。
不過(guò)，此前并無(wú)上市銀行就此披露詳細(xì)數(shù)據(jù)。而在2022年年報(bào)中，招商銀行(600036)、渤海銀行、九江銀行均首次披露績(jī)效薪酬追索扣回的具體細(xì)節(jié)。
其中，招行年報(bào)稱，2022年該行對(duì)2876名員工執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回，追索扣回績(jī)效薪酬總金額5824萬(wàn)元，折合人均約2萬(wàn)元。以該行去年初、年末員工數(shù)均值計(jì)算，“退薪”員工占比2.6%以上。
渤海銀行年報(bào)顯示，2022年該行追索扣回370人績(jī)效薪酬1760萬(wàn)元，折合人均約4.76萬(wàn)元。九江銀行去年績(jī)效追索扣回總金額為163萬(wàn)元，但未披露涉及的具體人數(shù)。
事實(shí)上，此前也有個(gè)別非上市銀行向高管和員工追索扣回績(jī)效薪酬先例。譬如，山西5家城商行合并重組期間，對(duì)61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績(jī)效薪酬3359萬(wàn)元。
更早之前，盤錦銀行2016-2018年度6位市管干部實(shí)際發(fā)放薪酬超標(biāo)近390萬(wàn)元，被要求退還超標(biāo)部分。沈陽(yáng)市國(guó)資委2019年11月公告稱，盛京銀行三名市管干部被要求退回2016年、2017年多發(fā)薪酬共計(jì)近1900萬(wàn)元。
“績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制”始末
銀行“反向討薪”的背后，績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制在發(fā)揮作用。所謂績(jī)效薪酬追索扣回，包括追回已支付的績(jī)效薪酬和止付未支付的績(jī)效薪酬。
這一機(jī)制最早可追溯至2010年3月原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》。該指引明確要求商業(yè)銀行制定績(jī)效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。
原銀監(jiān)會(huì)主席尚福林也在2014年9月舉行的銀行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，要完善高管人員穩(wěn)健薪酬管理機(jī)制，把績(jī)效薪酬遞延追索扣回制度落實(shí)到位，促使薪酬激勵(lì)與經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)暴露相一致。
2018年3月，原銀監(jiān)會(huì)又印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，明確銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)高管及關(guān)鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績(jī)效薪酬延期追索、扣回制度。
此后，中國(guó)人民銀行2020年10月發(fā)布的《商業(yè)銀行法》（修改建議稿）要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)合理的薪酬、績(jī)效考核等激勵(lì)約束機(jī)制，并建立與本行風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制。
而之前銀行業(yè)相關(guān)法律中并無(wú)此規(guī)定。這也是首次擬以法律的效力級(jí)別強(qiáng)化商業(yè)銀行薪酬延期支付與扣回機(jī)制。
不過(guò)，前述《指引》《建議稿》均未對(duì)該機(jī)制如何運(yùn)行作出詳細(xì)規(guī)定，即如何扣回、向誰(shuí)扣回、何時(shí)扣回等。
直到2021年初，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，就績(jī)效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責(zé)任部門、爭(zhēng)議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問(wèn)責(zé)等提出明確指引。
今年3月，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)文透露相關(guān)制度的實(shí)施情況稱，截至目前，95%以上銀保機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。“特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用�！�
激勵(lì)與約束并重
站在商業(yè)銀行角度，建立績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制有其必要性。不僅可以彌補(bǔ)部分損失，更重要的是，對(duì)完善公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管控具有重要意義。
不可否認(rèn)，考核是一家銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的“指揮棒”，建立與考核及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤、富有競(jìng)爭(zhēng)性的薪酬激勵(lì)安排，往往有助于銀行業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)更快增長(zhǎng)。
但同時(shí)，基于完成業(yè)績(jī)考核的壓力，與薪酬激勵(lì)提供的巨大動(dòng)力，部分銀行員工可能為了追求短期回報(bào)而出現(xiàn)履職不力、違規(guī)違紀(jì)等行為，后續(xù)造成重大風(fēng)險(xiǎn)事件，乃至對(duì)金融市場(chǎng)秩序造成惡劣影響。
激勵(lì)應(yīng)與約束并重,監(jiān)督應(yīng)與厚愛(ài)結(jié)合，讓薪酬激勵(lì)與業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)相匹配，才能更好地防范風(fēng)險(xiǎn)，防止激勵(lì)不當(dāng)或過(guò)度激勵(lì)，讓銀行能平衡好即期發(fā)展與長(zhǎng)期發(fā)展、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。
去年8月財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》明確，對(duì)于金融企業(yè)高管及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)分期考核情況進(jìn)行績(jī)效薪酬延期支付，績(jī)效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確�？�(jī)效薪酬支付期限與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)期限相匹配，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。
此外，《通知》提出，金融企業(yè)要主動(dòng)優(yōu)化內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮工資薪酬的正向激勵(lì)作用，有效落實(shí)“兩個(gè)不高于”的政策要求，即總部職工平均工資增幅原則上應(yīng)低于本企業(yè)在崗職工平均工資增幅，中高級(jí)管理崗位人員平均工資增幅原則上不高于本企業(yè)在崗職工平均工資增幅。
校對(duì)：姚遠(yuǎn)
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