劃定三個(gè)檔次、設(shè)72.5%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)底線 監(jiān)管為銀行資本管理劃“紅線”

2023-11-02 09:55:58 北京商報(bào)網(wǎng)  宋亦桐

商業(yè)銀行資本新規(guī)明年起將正式實(shí)施,11月1日,來自金融監(jiān)管總局官網(wǎng)信息,為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則,推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理水平,金融監(jiān)管總局制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》(以下簡稱《資本辦法》),自2024年1月1日起正式實(shí)施!顿Y本辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系,按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度,劃分為三個(gè)檔次,匹配不同的資本監(jiān)管方案,同時(shí)設(shè)置72.5%的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)永久底線,替換原并行期資本底線安排,為商業(yè)銀行持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

劃定三檔資本監(jiān)管方案

《資本辦法》由正文和25個(gè)附件組成,共計(jì)約35萬字,由正文和25個(gè)附件組成,正文重點(diǎn)突出總體性、原則性和制度性要求。附件細(xì)化正文各項(xiàng)要求,明確具體的計(jì)量規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。

圖片來源:金融監(jiān)管總局官網(wǎng)

《資本辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系,按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度,劃分為三個(gè)檔次,匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中,規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的商業(yè)銀行劃為第一檔,對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則;規(guī)模較小、跨境業(yè)務(wù)較少的商業(yè)銀行納入第二檔,實(shí)施相對(duì)簡化的監(jiān)管規(guī)則;第三檔主要是規(guī)模更小且無跨境業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行,進(jìn)一步簡化資本計(jì)量要求,引導(dǎo)其聚焦縣域和小微金融服務(wù)。

從更為細(xì)化的內(nèi)容來看,第一檔商業(yè)銀行需符合并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣(含)以上;境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣(含)以上且占并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%(含)以上任一條件。

第二檔商業(yè)銀行則需要符合并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣(含)以上,且不符合第一檔商業(yè)銀行條件;并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0以上任一條件。

第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。

金融監(jiān)管總局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問時(shí)指出,差異化資本監(jiān)管不降低資本要求,在保持商業(yè)銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下,激發(fā)中小商業(yè)銀行的金融活水作用,減輕商業(yè)銀行合規(guī)成本。

此前有機(jī)構(gòu)測(cè)算,劃入第一檔商業(yè)銀行的預(yù)計(jì)多為大型國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行以及業(yè)務(wù)規(guī)模較大的城商行和農(nóng)商行,另外部分外資商業(yè)銀行在國內(nèi)的子商業(yè)銀行或?qū)⒁驖M足境外債權(quán)債務(wù)標(biāo)準(zhǔn)而劃入第一檔商業(yè)銀行;劃入第三檔商業(yè)銀行的預(yù)計(jì)多為小型農(nóng)商商業(yè)銀行,預(yù)計(jì)劃入第二檔的商業(yè)銀行數(shù)量將最多。

設(shè)72.5%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)永久底線

信用風(fēng)險(xiǎn)方面,《資本辦法》全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則,包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法,提升資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。

一方面,參照國際標(biāo)準(zhǔn),完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)永久底線,替換了原并行期80%的資本底線要求;完善信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求,將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險(xiǎn)納入其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估范圍。

另一方面,銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度,促進(jìn)政策落實(shí)。完善商業(yè)銀行賬簿利率、流動(dòng)性、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn);強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露納入集中度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍,明確要求運(yùn)用壓力測(cè)試工具,開展風(fēng)險(xiǎn)管理,確定資本加點(diǎn)要求。

上述金融監(jiān)管總局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出,測(cè)算顯示,《資本辦法》實(shí)施后,銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定,平均資本充足率穩(wěn)中有升。單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化,體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求,符合預(yù)期。

據(jù)悉,《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實(shí)施,并設(shè)置過渡期。過渡期安排包括以下兩方面:一是對(duì)計(jì)入資本凈額的損失準(zhǔn)備設(shè)置2年過渡期,其間逐步提高非信貸資產(chǎn)損失準(zhǔn)備最低要求,推動(dòng)商業(yè)銀行合理增提損失準(zhǔn)備,平滑對(duì)資本凈額的影響。二是對(duì)信息披露設(shè)置5年過渡期,過渡期內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)所屬檔次、系統(tǒng)重要性程度和上市情況,適用不同的信息披露要求,穩(wěn)妥開展信息披露工作,穩(wěn)步提高信息透明度和市場(chǎng)約束力。

在招聯(lián)首席研究員董希淼看來,《資本辦法》是對(duì)我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂,按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)不同,將商業(yè)銀行劃分為第一檔、第二檔、第三檔三個(gè)檔次,匹配不同的資本監(jiān)管方案,在資本要求、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、信息披露等要求上分類對(duì)待、區(qū)別處理。大大提高資本監(jiān)管與銀行實(shí)際的針對(duì)性和匹配性,既加強(qiáng)對(duì)大中型商業(yè)銀行的資本監(jiān)管,推動(dòng)銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性;又適當(dāng)降低中小商業(yè)銀行合規(guī)成本,引導(dǎo)其聚焦于服務(wù)縣域和小微企業(yè)。

“此外,在全面注冊(cè)制改革正式落地的背景下,新規(guī)將更好地支持商業(yè)銀行通過資本市場(chǎng)融資,豐富資本補(bǔ)充形式,拓寬資本補(bǔ)充渠道,一定程度有助于促進(jìn)我國資本市場(chǎng)發(fā)育,提高直接融資比例!倍m等缡钦f道。

民生銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家溫彬表示,《資本辦法》對(duì)銀行經(jīng)營的影響:第一,風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則的調(diào)整將使得優(yōu)質(zhì)企業(yè)、中小企業(yè)資本占用下降,信用卡業(yè)務(wù)資本消耗也將明顯改善,同時(shí)鼓勵(lì)穿透法計(jì)量資管產(chǎn)品,將有助于商業(yè)銀行優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。第二,鑒于信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分所需基礎(chǔ)信息及顆粒度大幅細(xì)化,《資本辦法》將促使銀行進(jìn)一步完善管理、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè),夯實(shí)精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營能力。第三,由于在修訂過程中充分考慮了對(duì)銀行業(yè)整體資本充足水平穩(wěn)定性的影響,同時(shí)還設(shè)置了過渡期安排,確保實(shí)施工作穩(wěn)妥有序,故《資本辦法》的出臺(tái)不會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營帶來較大資本壓力。

(責(zé)任編輯:王曉雨 )
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