國家金融監(jiān)督管理總局修訂《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》 完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)治理框架

12月29日，國家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），旨在進(jìn)一步完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則，提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平�！掇k法》于2024年7月1日起施行。

國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，將進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律和服務(wù)作用，協(xié)助引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持續(xù)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)治理框架

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中面臨主要風(fēng)險(xiǎn)之一。原銀監(jiān)會(huì)2007年制定的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》施行后，對(duì)規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮了積極作用。《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》明確了對(duì)保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)的管理要求，建立了保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架。

“近年來，操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)更加復(fù)雜，原有監(jiān)管規(guī)定難以滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)需要，操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的國際規(guī)則也進(jìn)行了修訂、完善，有必要結(jié)合我國實(shí)踐，對(duì)原有監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行全面修訂�！眹�家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》制定過程中先后多次征求了相關(guān)部委和社會(huì)公眾的意見，絕大部分建議已被采納，并對(duì)有關(guān)規(guī)定作了修改完善。

據(jù)悉，修訂后的《辦法》與原銀保監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求前后銜接，與剛剛發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》相互配套。《辦法》進(jìn)一步明確銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估、管理控制和工具等要求，完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)治理框架，更加適應(yīng)當(dāng)前防控操作風(fēng)險(xiǎn)的形勢(shì)。

《辦法》共六章五十二條及附錄，包括總則、風(fēng)險(xiǎn)治理和管理責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法、監(jiān)督管理、附則。一是強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則。明確銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循審慎性、全面性、匹配性、有效性等基本原則。

二是明確風(fēng)險(xiǎn)治理和管理責(zé)任。優(yōu)化董事會(huì)在公司治理中的作用，明確監(jiān)事（會(huì)）監(jiān)督職責(zé)和高級(jí)管理層的執(zhí)行職責(zé)，界定三道防線的具體范圍和職責(zé)，壓實(shí)分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的責(zé)任。

三是規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求。明確銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和傳導(dǎo)機(jī)制，建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)，培育良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

四是細(xì)化管理流程和管理工具。要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全流程管理，規(guī)定了操作風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋措施的基本要求，建立操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫等三大基礎(chǔ)管理工具以及新型工具，強(qiáng)化變更管理。

五是完善監(jiān)督管理職責(zé)。規(guī)定金融監(jiān)管總局及其派出機(jī)構(gòu)要檢查評(píng)估銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性和有效性，規(guī)定重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告的具體要求，要求行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)揮自律和服務(wù)作用。

區(qū)分不同類型、不同規(guī)模的機(jī)構(gòu)，分別適用差異化監(jiān)管要求

上述負(fù)責(zé)人介紹，2023年7月，《辦法》面向社會(huì)公開征求意見，共收到建議近200條，大部分建議已被采納，包括調(diào)整外部審計(jì)和評(píng)價(jià)的頻次，對(duì)規(guī)模較大的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)給予一年過渡期，兼顧保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的差異，調(diào)整行業(yè)協(xié)會(huì)職責(zé)等。部分建議屬于理解不同，《辦法》在附錄中進(jìn)行了解釋，主要是操作風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)披露機(jī)制和考核評(píng)價(jià)機(jī)制等內(nèi)容。少數(shù)未采納建議主要是刪除數(shù)據(jù)安全相關(guān)條款、保險(xiǎn)公司無需開展操作風(fēng)險(xiǎn)壓力測試等。

《辦法》對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了差異化監(jiān)管安排�！掇k法》整合原有銀行機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則，明確統(tǒng)一適用于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的基本要求。

同時(shí)，《辦法》區(qū)分銀行機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、規(guī)模較大和規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)，分別適用差異化的監(jiān)管要求：規(guī)定保險(xiǎn)公司不適用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、計(jì)提資本等方面要求；給予規(guī)模較大的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求方面一年過渡期；明確保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司等參照?qǐng)?zhí)行；鼓勵(lì)規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)提升運(yùn)營韌性；明確規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)一級(jí)分行（省級(jí)分公司）的第二道防線部門可豁免設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理專崗或?qū)Ｈ�，并給予其在實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求方面兩年過渡期。

上述負(fù)責(zé)人指出，《辦法》施行時(shí)間為2024年7月1日，給銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)預(yù)留充分時(shí)間開展實(shí)施工作。同時(shí)，《辦法》區(qū)分情形進(jìn)行差異化監(jiān)管，設(shè)置過渡期，并充分征求、采納了各類市場主體的意見�！掇k法》的出臺(tái)完善了我國銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度，有利于彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板，進(jìn)一步鞏固防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的成果，規(guī)范提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有利于強(qiáng)化機(jī)構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管。下一步，將進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律和服務(wù)作用，協(xié)助引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持續(xù)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

此外，自《辦法》實(shí)施之日起，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕42號(hào)）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕17號(hào)）廢止。