銀保監(jiān)會放寬普惠型小微企業(yè)貸款不良率容忍度

繼《關于進一步加強金融服務民營企業(yè)有關工作的通知》之后，銀行等金融機構提升小微企業(yè)金融服務質(zhì)效的更多細節(jié)終于浮出水面。

3月13日，銀保監(jiān)會印發(fā)《關于2019年進一步提升小微企業(yè)金融服務質(zhì)效的通知》（以下簡稱《通知》），圍繞切實增加銀行信貸在小微企業(yè)融資總量中的比重、帶動小微企業(yè)融資成本整體下降的指導思想，提出一系列目標。

《每日經(jīng)濟新聞(博客,微博)》記者注意到，《通知》對大中型商業(yè)銀行、地方性法人機構的普惠型小微企業(yè)貸款差異化考核提出了更為具體的要求。在風險管控方面，《通知》提出，在目前小微企業(yè)信貸風險總體可控的前提下，將普惠型小微企業(yè)貸款不良率容忍度放寬至不高于各項貸款不良率3個百分點。

亮點1：放寬貸款不良率容忍度

早在2018年，銀保監(jiān)會方面就曾透露，對商業(yè)銀行普惠金融業(yè)務實行“兩增兩控”考核，即：貸款總量明顯增長、戶數(shù)明顯增加，貸款質(zhì)量和綜合成本得到有效控制。

如今，“兩增兩控”總體目標將得到進一步明確。對于“兩增”目標的考核，《通知》明確，全年努力完成“單戶授信總額1000萬元及以下小微企業(yè)貸款（以下簡稱“普惠型小微企業(yè)貸款”）較年初增速不低于各項貸款較年初增速，有貸款余額的戶數(shù)不低于年初水平”。各銀行業(yè)金融機構要結合經(jīng)濟走勢和小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期，統(tǒng)籌安排2019年各月度、季度小微企業(yè)貸款投放，兼顧全年增速和月平均增速，避免各月度數(shù)據(jù)出現(xiàn)較大波動。

同時，對部分總體風險水平偏高、但正在積極進行風險化解處置的法人機構，普惠型小微企業(yè)貸款不良容忍度可在“不高于各項貸款不良率3個百分點”的基礎上適當放寬。

據(jù)銀保監(jiān)會披露，截至2018年末，全國全口徑小微企業(yè)貸款余額33.49萬億元，占各項貸款余額的23.81%。其中，普惠型小微企業(yè)貸款余額9.36萬億元，較年初增長21.79%，較各項貸款增速高9.2個百分點，有貸款余額的戶數(shù)1723.23萬戶，比年初增加455.07萬戶。貸款利率穩(wěn)步下降，2018年四季度銀行業(yè)新發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款平均利率7.02%，較一季度下降0.8個百分點，其中18家主要商業(yè)銀行較一季度下降1.14個百分點，較好地實現(xiàn)了普惠型小微企業(yè)貸款“兩增兩控”目標。

亮點2：差異化考核方案落地

2月印發(fā)的《關于進一步加強金融服務民營企業(yè)有關工作的通知》曾預告：銀保監(jiān)會將在2019年2月底前明確民營企業(yè)貸款統(tǒng)計口徑。按季監(jiān)測銀行業(yè)金融機構民營企業(yè)貸款情況。根據(jù)實際情況按法人機構制定實施差異化考核方案，形成貸款戶數(shù)和金額并重的年度考核機制。

根據(jù)最新下發(fā)的《通知》，大中型商業(yè)銀行、地方性法人機構等不同類型的金融機構，在考核指標、考核細則等方面都將面臨不同要求。

其中，大型銀行、股份制銀行和郵儲銀行等大中型商業(yè)銀行均需要努力完成“兩增”目標。針對2018年完成“兩增”考核目標（或普惠型小微企業(yè)信貸計劃）的大中型商業(yè)銀行，允許其在考核時將當年普惠型小微企業(yè)不良貸款核銷金額還原計算。

而對2018年完成“兩增”考核目標（或普惠型小微企業(yè)信貸計劃）以及利率指導目標、普惠型小微企業(yè)貸款余額占其各項貸款余額超過10%的大中型商業(yè)銀行，經(jīng)報銀保監(jiān)會同意，可適度放寬考核要求，確保至少完成“普惠型小微企業(yè)貸款余額不低于年初水平，有貸款余額的戶數(shù)不低于年初水平”。

對于包括城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的地方性法人機構，《通知》則略微放松要求：努力總體完成“兩增”考核目標。

除上述的“不良貸款核銷金額還原計算”“2019年適度放寬考核要求”以外，《通知》對地方性法人機構的要求還涉及：

（1）對轄內(nèi)涉農(nóng)貸款占比較高的法人機構，可選擇將其“兩增”考核計算口徑擴大為“單戶授信總額1000萬元以下（含）小微企業(yè)貸款和普惠型其他組織及個人經(jīng)營性（非農(nóng)戶）貸款、單戶授信總額500萬元以下（含）的普惠型農(nóng)戶經(jīng)營性貸款”。

（2）對部分總體風險水平偏高、但正在積極進行風險化解處置的法人機構，普惠型小微企業(yè)貸款不良容忍度可在“不高于各項貸款不良率3個百分點”的基礎上適當放寬。

至于開發(fā)銀行、政策性銀行、外資銀行和非銀行金融機構，《通知》暫不作指標考核，但鼓勵開發(fā)銀行及政策性銀行結合機構和業(yè)務特點，以轉(zhuǎn)貸形式向銀行業(yè)金融機構批發(fā)資金，專門用于投放小微企業(yè)貸款。轉(zhuǎn)貸雙方均應實行單獨的臺賬管理，統(tǒng)計貸款投向明細，避免重復計算；加強對資金用途的跟蹤監(jiān)測，確保資金全部用于支持小微企業(yè)。

亮點3：鼓勵發(fā)行小微企業(yè)專項金融債

去年以來，包括民生銀行(600016)在內(nèi)的多家商業(yè)銀行紛紛發(fā)行專項用于發(fā)放小微企業(yè)貸款的金融債券。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，本次《通知》亦明確指出：鼓勵發(fā)行小微企業(yè)專項金融債。商業(yè)銀行申請發(fā)行小微企業(yè)專項金融債，不以完成小微企業(yè)貸款增長的監(jiān)管考核指標為前提，但應就本行資金頭寸情況作充分說明。要嚴格確保募集資金全部用于發(fā)放小微企業(yè)貸款。

除此之外，為拓寬信貸資金來源，《通知》提出，研究完善小微企業(yè)貸款資本監(jiān)管要求。研究修訂商業(yè)銀行資本管理相關監(jiān)管法規(guī)，在計量信用風險加權資產(chǎn)時，對普惠型小微企業(yè)貸款，權重法下可適用75%的風險權重，內(nèi)部評級法下可比照適用零售風險暴露的計量規(guī)則。

另外，銀行業(yè)金融機構在風險可控、嚴格貸款用途管理的前提下，進一步優(yōu)化貸款支付方式。對自主支付的貸款，須經(jīng)過合理的審核流程，充分發(fā)揮相關崗位制衡作用，加強跟蹤監(jiān)測，靈活采取賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式，綜合判斷貸款用途，不將發(fā)票作為認定貸款用途是否符合合同約定的唯一要件。

亮點4：“盡職免責”判定具體化

為調(diào)動銀行基層“敢貸、愿貸”的積極性，銀保監(jiān)會方面此前曾提出：商業(yè)銀行要盡快建立健全民營企業(yè)貸款盡職免責和容錯糾錯機制。

而此次下發(fā)的《通知》則更加明確對“盡職免責”的判定：對小微企業(yè)不良貸款率未超出容忍度標準的分支機構，在無違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則行為的前提下，可對分支機構負責人、小微業(yè)務部門和從業(yè)人員免予追責。各銀行業(yè)金融機構要重點明確對分支機構和基層人員的盡職免責認定標準和免責條件，進一步將授信盡職免責與不良貸款容忍制度有機結合，對分支機構可執(zhí)行差別化的容忍度。

關于內(nèi)部績效考核機制，《通知》指出：各銀行業(yè)金融機構要提高小微企業(yè)金融業(yè)務的考核分值權重，將小微企業(yè)業(yè)務考核指標完成情況、監(jiān)管政策落實情況與分支機構主要負責人考核評優(yōu)及提拔任用掛鉤。進一步優(yōu)化對基層信貸人員的考核激勵方式，適當下調(diào)利潤考核要求。

不過，《通知》強調(diào)，各銀行業(yè)金融機構要強化對小微金融從業(yè)人員的內(nèi)控合規(guī)管理，嚴防內(nèi)外串通挪用銀行低成本小微企業(yè)信貸資金進行“套利”的違規(guī)行為；要加強對小微企業(yè)貸款資金流向的監(jiān)測，做好貸中貸后檢查，確保貸款資金真正用于支持小微企業(yè)和實體經(jīng)濟，防止小微企業(yè)貸款資金被挪用至政府平臺、房地產(chǎn)等調(diào)控領域形成新的風險隱患。

亮點5：進一步加大“銀保合作”力度

在服務小微企業(yè)方面，除銀行業(yè)金融機構外，保險公司也將發(fā)揮巨大作用�！锻ㄖ�》稱：將進一步加大“銀保合作”力度。具體來說，各級監(jiān)管部門要引導銀行業(yè)金融機構和保險公司加強合作，建立風險共擔機制，完善工作聯(lián)系機制，強化銀保雙方系統(tǒng)對接，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)信息共享。鼓勵保險公司在風險可控情況下，為小微企業(yè)獲得銀行貸款提供增信支持。鼓勵保險公司針對小微企業(yè)的還貸方式，提供更靈活的銀行小微企業(yè)貸款保證保險產(chǎn)品。持續(xù)推進保險資金支農(nóng)支小融資業(yè)務試點。鼓勵保險公司投資商業(yè)銀行發(fā)行的小微企業(yè)專項金融債、小微企業(yè)信貸資產(chǎn)證券化等金融產(chǎn)品。

在過往的交流中，某財險公司首席風險官向《每日經(jīng)濟新聞》記者介紹，正研究設計創(chuàng)新型貸款保證保險，響應銀保監(jiān)會對保險公司支持民營企業(yè)發(fā)展的相關號召。

另外，《通知》還要求進一步深化“銀擔合作”機制。各級監(jiān)管部門要充分發(fā)揮國家和地方融資擔�；�金的作用，積極構建政府性融資擔保機構和商業(yè)銀行共同參與的風險分擔機制，通過利益融合、激勵相容，實現(xiàn)增信分險。在依法合規(guī)、風險可控的前提下，引導商業(yè)銀行對融資擔保機構適度降低授信門檻、簡化授信程序，將更多符合條件的融資擔保機構納入合作范圍，在授信額度、放大倍數(shù)、利率水平、續(xù)貸條件等方面對小微企業(yè)提供更多優(yōu)惠。