華夏銀行回應不良偏離度問題：首季末逾期90天以上140億元貸款全計入

針對2018年末不良貸款偏離度較高的問題，華夏銀行(600015)近日官方回應《每日經(jīng)濟新聞(博客,微博)》記者，經(jīng)過努力，一季度末全行逾期90天以上貸款與不良貸款之比已壓降至100%以內(nèi)，即逾期90天以上貸款已全部計入不良。

近日，銀保監(jiān)會統(tǒng)計信息和風險監(jiān)測部副主任劉志清明確表示，逾期90天以上貸款計入不良是統(tǒng)一、硬性要求，銀保監(jiān)會也鼓勵有條件的銀行可更加審慎地把逾期60天以上的也納入不良，這不是硬性要求。

《每日經(jīng)濟新聞》記者稍前報道，華夏銀行2018年歸屬于公司股東凈利潤比上年增加10.35億元，達到208.54億元。增量相對上年增長數(shù)倍。2017年歸屬于公司股東凈利潤為198.19億元，較上年增1.42億元，2017年營業(yè)利潤較上年僅增加800萬元。數(shù)據(jù)表明，2018年業(yè)績明顯改善，但與此同時，華夏銀行至少140.46億元逾期90天以上貸款未計入不良，逾期90天以上貸款與不良貸款比例為147.12%。上述報道發(fā)布后引發(fā)市場廣泛關注。

華夏銀行官方表示，以一季度末逾期90天以上貸款與不良貸款之比壓降在100%以內(nèi)達標為契機，集中精力抓好問題貸款處置工作，堅持控新增、清存量雙管齊下，通過各環(huán)節(jié)的認真履職、嚴格把關，加強新增逾期管控，加大存量處置化解力度。

一季末撥備覆蓋率下降

據(jù)華夏銀行2018年業(yè)績報告，2018年末，華夏銀行逾期90天以上貸款余額為438.55億元，同期該行公布的不良貸款余額為298.09億元，也就是說至少140.46億元未計入不良。同期，其逾期90天以上貸款與不良貸款比例為147.12%。

而從銀行業(yè)整體水平來看，今年2月，銀保監(jiān)會統(tǒng)計信息與風險監(jiān)測部主任劉春航在銀保監(jiān)會吹風會上表示，銀保監(jiān)會近年來督導銀行業(yè)金融機構(gòu)做實貸款分類。截至2018年末，逾期90天以上貸款與不良貸款比例已降至90%以內(nèi)。華夏銀行這一比例明顯高于行業(yè)平均水平。

2019年4月30日，銀保監(jiān)會公布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類暫行辦法》征求意見稿，明確提出，本金、利息或收益逾期（含展期后）超過90天的金融資產(chǎn)至少歸為次級類，也就是不良債權(quán)。

銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，該辦法實施后，逾期90天以上的債權(quán)，即使抵押擔保充足，也應歸為不良。

華夏銀行官方此前在發(fā)布一季度業(yè)績報告時稱，堅守“資產(chǎn)質(zhì)量就是生命線”的理念，以信用風險管理為重點，強化全面風險管控。2019年一季度，華夏銀行持續(xù)攻堅，全力以赴，加大力度，通過多種方式清收、化解不良資產(chǎn)，取得了較好成效，確保了監(jiān)管要求達標，為全行提升經(jīng)營發(fā)展水平創(chuàng)造了有利條件。進一步夯實內(nèi)控合規(guī)基礎，為健康發(fā)展提供有力保障。加強線上貸款制度建設，全面啟動線上業(yè)務制度排查；重點領域?qū)ｍ棛z查、常規(guī)專業(yè)檢查及非現(xiàn)場風險排查相結(jié)合，有效開展深化整治及業(yè)務專項檢查。

華夏銀行2019年第一季度報告顯示，報告期內(nèi)歸屬于上市公司股東凈利潤為46.04億元,較上年同期增0.55億元，增幅為1.21%。

一季度末該行撥備覆蓋率為157.51%，較上年度末降1.08個百分點，上年度末該項為158.59%。此外，一季度末該行歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為2131.70億元，較上年末降39.71億元。

不過，華夏銀行在業(yè)績報告中表示，于2019年1月1日起執(zhí)行新金融工具準則。根據(jù)新金融工具準則的過渡要求，其選擇不對前期比較數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整。

推進逾期貸款降舊控新

以下是華夏銀行官方針對不良貸款偏離度問題的回應全文：

據(jù)原中國銀監(jiān)會《貸款風險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）的規(guī)定，貸款分類實質(zhì)是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性，并明確了逾期天數(shù)是分類的重要參考指標，規(guī)定了逾期超過一定期限的貸款應至少歸為次級類，但未明確該一定期限的具體標準。

對銀行而言，通過貸款特征判斷具體貸款的內(nèi)在風險，通過連續(xù)動態(tài)的風險監(jiān)控，對分類變化的貸款實施重點管理，以實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的目的。對逾期期限在分類管理的應用上，華夏銀行以逾期90天作為是否不良的量化判斷標準，并以此為界限，對于以下幾類逾期超過90天貸款以最終預計損失較小為判斷依據(jù)，暫緩下調(diào)至不良貸款：（1）企業(yè)經(jīng)營較為正常、經(jīng)過催收預計能夠處置化解的貸款；（2）對抵質(zhì)押物足值、權(quán)屬清晰、預計可覆蓋貸款本息的貸款；（3）對企業(yè)經(jīng)營基本正常、逾期屬階段性經(jīng)營困難、擔保單位擔保實力強有代償能力的貸款；（4）對具有一定企業(yè)規(guī)模、地方政府及各債權(quán)人等機構(gòu)統(tǒng)一維穩(wěn)，要求不得抽貸、不得影響企業(yè)正常融資、要求幫扶企業(yè)恢復經(jīng)營和自救的貸款。對除上述情形之外的其他情況，一律下調(diào)至不良貸款進行重點管理。

2018年末，華夏銀行逾期超90天貸款總量為437億元，其中有141億元未計入不良貸款，符合上述認定標準，符合現(xiàn)行監(jiān)管制度要求。

2019年伊始，華夏銀行即積極加快問題貸款處置，全力推進逾期貸款降舊控新工作，取得較好成效。一季度末全行逾期90天以上貸款與不良貸款之比已壓降至100%以內(nèi)，即逾期90天以上貸款已全部記入不良。

下一步，華夏銀行將進一步對標同業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)指標，以一季度末逾期90天以上貸款與不良貸款之比壓降在100%以內(nèi)達標為契機，集中精力抓好問題貸款處置工作，堅持控新增、清存量雙管齊下，通過各環(huán)節(jié)的認真履職、嚴格把關，加強新增逾期管控，加大存量處置化解力度，持續(xù)改善并優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)。