2020年對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和金融業(yè)來(lái)說(shuō)，都是具有標(biāo)志性意義的一年，是“十三五”的收官之年，也是自2017年啟動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)集中整治的第三年。其間，銀保監(jiān)會(huì)開(kāi)展了市場(chǎng)亂象專項(xiàng)整治行動(dòng)、市場(chǎng)亂象整治工作“回頭看”；持續(xù)完善公司治理規(guī)制，不斷強(qiáng)化公司治理意識(shí)，深入開(kāi)展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易亂象專項(xiàng)整治等多項(xiàng)金融監(jiān)管工作。
據(jù)公開(kāi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，過(guò)去的三年間，影子銀行風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)收窄，規(guī)模較歷史峰值壓降約20萬(wàn)億元；今年前三個(gè)季度，銀行業(yè)共處置不良貸款1.73萬(wàn)億元，同比多處置3414億元；新提取貸款審計(jì)準(zhǔn)備金1.54萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)15%。
“近3年來(lái)，一是宏觀杠桿率過(guò)快上升勢(shì)頭在2018年至2019年得到有效遏制，為2020年應(yīng)對(duì)疫情加大逆周期調(diào)節(jié)贏得了操作空間。二是影子銀行無(wú)序發(fā)展得到有效治理。三是“安邦系”、“華信系”等重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)金融集團(tuán)得到有序處置。”人民銀行行長(zhǎng)易綱此前在《中國(guó)金融》發(fā)表署名文章，談到金融風(fēng)險(xiǎn)的化解時(shí)總結(jié)稱。
此外，金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各類檢查和處罰亦是金融亂象治理和風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要部分，從這些處罰案例中，不僅可以看出金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，亦可管窺金融監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注重點(diǎn)和未來(lái)的政策方向。
前三季銀行總共被罰近10億
21金融研究院統(tǒng)計(jì)了今年以來(lái)（前三季度）銀保監(jiān)會(huì)對(duì)于銀行業(yè)的處罰行為，統(tǒng)計(jì)對(duì)象包括銀保監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)、銀保監(jiān)局本級(jí)以及銀保監(jiān)分局本級(jí)對(duì)轄區(qū)銀行機(jī)構(gòu)及相關(guān)個(gè)人的處罰行為。統(tǒng)計(jì)的受罰對(duì)象包括國(guó)有大行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村類金融機(jī)構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等）以及政策性銀行和外資行，不包括金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)財(cái)務(wù)公司、信托等其他非銀行機(jī)構(gòu)。
統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，今年截至9月末，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)共對(duì)各級(jí)商業(yè)銀行開(kāi)出罰單1559張，處罰金額共計(jì)9.59億元。
銀保監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，截至8月底，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（包括各級(jí)商業(yè)銀行、政策性銀行及國(guó)開(kāi)行、民營(yíng)銀行、外資銀行、非銀行金融該機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)投資公司）總資產(chǎn)共計(jì)304萬(wàn)億，比上年同期增長(zhǎng)10%；總負(fù)債共計(jì)278萬(wàn)億，比上年同期增長(zhǎng)10.1%。
總資產(chǎn)構(gòu)成中，商業(yè)銀行共占比82.8%，其中大型商業(yè)銀行、股份制銀行、城商行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)分別占比39.5%、18.0%、13.1%和13.3%。
這1559張罰單中，農(nóng)村類金融機(jī)構(gòu)由于數(shù)量眾多，拿到的罰單數(shù)量也最多，共計(jì)784張。國(guó)有大型銀行由于其分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)各地，罰單數(shù)量也不在少數(shù)，僅次于農(nóng)村類金融機(jī)構(gòu)，為346單。全國(guó)性股份制銀行和城市商業(yè)銀行的罰單數(shù)量較為接近，少于前兩類，分別為189單和199單。
金額上看，在總計(jì)9.59億元的罰款金額中，最大頭由全國(guó)性股份制銀行“貢獻(xiàn)”，12家股份制銀行今年前三季度的罰款金額共達(dá)到3.62億，其中僅9月份一個(gè)月公布的股份行罰款金額就達(dá)到2.29億元；其次為城市商業(yè)銀行，前三季度公布的罰款金額共達(dá)到1.63億元；國(guó)有大型銀行和農(nóng)村金額機(jī)構(gòu)的罰款總額較為接近，前者是1.29億元，后者是1.49億元。
銀行罰單之“最”
在總計(jì)1559張銀行罰單里，從處罰金額上來(lái)看，絕大部分位于20萬(wàn)-50萬(wàn)之間，但是也不乏一些情節(jié)較為嚴(yán)重或者違規(guī)行為較多的銀行機(jī)構(gòu)，被處罰的金額高達(dá)數(shù)百萬(wàn)、上千萬(wàn)甚至過(guò)億元。
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者統(tǒng)計(jì)了罰款金額超過(guò)100萬(wàn)的銀行罰單，共有92份。其中，罰款金額超過(guò)500萬(wàn)的有15單、罰款金額超過(guò)1000萬(wàn)的有10單、罰單金額過(guò)億的有2單。
罰款超過(guò)1000萬(wàn)的罰單中，有1家城商行，即上海銀行被罰1650萬(wàn)；有3家國(guó)有大行，即農(nóng)業(yè)銀行被罰5316萬(wàn)、建設(shè)銀行被罰3920萬(wàn)、工商銀行襄陽(yáng)分行被罰3050萬(wàn)；其余超千萬(wàn)罰單來(lái)自股份制銀行，包括民生銀行(600016,股吧)、浙商銀行、浦發(fā)銀行(600000,股吧)、興業(yè)銀行(601166,股吧)、中信銀行(601998,股吧)。其中民生銀行和浙商銀行更是收到過(guò)億元的天量罰單，分別被罰沒(méi)1.08億元和1.01億元。
可以看出，股份制銀行收到的罰單較重，罰款數(shù)目遠(yuǎn)超國(guó)有大行的不在少數(shù)。比如平安銀行(000001,股吧)北京分行和平安銀行分別被罰777萬(wàn)和720萬(wàn)；華夏銀行(600015,股吧)廈門(mén)分行被罰670萬(wàn)；興業(yè)銀行上海分行被罰450萬(wàn)等。
值得注意的是，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相比城市商業(yè)銀行，收到的處罰更重。分商業(yè)銀行類型來(lái)看，被罰100萬(wàn)以上的92家銀行中，數(shù)量最多的是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，達(dá)27家；其次為大行及其分支機(jī)構(gòu)，共有26家；再次為股份行及其分支機(jī)構(gòu)，共有25家；罰款金額超過(guò)100萬(wàn)的城市商業(yè)銀行較少，為9家。
從處罰金額上看，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)被罰數(shù)額巨大者比比皆是。其中被罰最多的是武漢農(nóng)村商業(yè)銀行，該行因20項(xiàng)違規(guī)事由被罰接近千萬(wàn)，達(dá)938萬(wàn)。其余被罰較多的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還有北京農(nóng)商行、遼寧燈塔農(nóng)村商業(yè)銀行，罰款金額均超過(guò)300萬(wàn)。城市商業(yè)銀行中，除了上海銀行被罰較多，超過(guò)千萬(wàn)以外，還有南京銀行(601009,股吧)和北京銀行(601169,股吧)的北京分行，罰款數(shù)額分別為610萬(wàn)和390萬(wàn)。
銀行違規(guī)行為分析
簡(jiǎn)單而言，銀行被罰金額的多少，與該行違規(guī)行為的種類、嚴(yán)重程度成正相關(guān)。
存貸款是銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，在這些銀行被處罰的事由中，最普遍的是貸款違規(guī)，絕大部分有違規(guī)行為的銀行都涉及到貸款業(yè)務(wù)違規(guī)，包括個(gè)人貸款和對(duì)公貸款，存在普遍違規(guī)行為。貸款業(yè)務(wù)違規(guī)的最常見(jiàn)類型是：貸前審查和貸后管理不到位，導(dǎo)致向不合格人員發(fā)放貸款；或者資金被挪作他用，包括流入股市、房地產(chǎn)市場(chǎng)；以及貸款資金用作客戶保證金、以貸轉(zhuǎn)存、以貸收息等。
13家銀行涉及同業(yè)業(yè)務(wù)違規(guī)，典型的案例包括：民生銀行同業(yè)投資他行非保本理財(cái)產(chǎn)品審查不到位，接受對(duì)方機(jī)構(gòu)違規(guī)擔(dān)保，少計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、同業(yè)投資未穿透底層資產(chǎn)計(jì)提資本撥備、同業(yè)存放業(yè)務(wù)期限超過(guò)一年。南京銀行同業(yè)投資資金違規(guī)用于支付土地出讓金、違規(guī)用于上市公司定向增發(fā)、違規(guī)用于土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)。興業(yè)銀行部分同業(yè)投資資金違規(guī)用于股權(quán)投資、違規(guī)提供政府性融資、違規(guī)投向項(xiàng)目資本金不足的房地產(chǎn)項(xiàng)目;真實(shí)性管理嚴(yán)重不審慎、違規(guī)用于支付土地出讓金等。
17家銀行涉及理財(cái)業(yè)務(wù)違規(guī)，典型的案例有：浙商銀行通過(guò)違規(guī)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)本行資產(chǎn)虛假出表、幫助交易對(duì)手實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)虛假出表；轉(zhuǎn)讓理財(cái)資產(chǎn)違規(guī)提供回購(gòu)承諾、理財(cái)資金違規(guī)用于保險(xiǎn)公司增資、通過(guò)理財(cái)非標(biāo)投資向房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供融資，用于繳納土地出讓金等。建設(shè)銀行未做到理財(cái)業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隔離、個(gè)人理財(cái)資金違規(guī)投資、違規(guī)為理財(cái)產(chǎn)品提供隱性擔(dān)保、理財(cái)資金違規(guī)投資房地產(chǎn)，用于繳交或置換土地出讓金及提供土地儲(chǔ)備融資等。
值得注意的是，在今年的銀行罰單中，涉房業(yè)務(wù)違規(guī)不僅十分普遍，并且涉及的業(yè)務(wù)類型也十分豐富，個(gè)人貸款資金、對(duì)公貸款資金、理財(cái)資金、同業(yè)投資資金等均存在違規(guī)流向房地產(chǎn)或土地儲(chǔ)備領(lǐng)域的現(xiàn)象。
此外，關(guān)聯(lián)交易不合規(guī)、向關(guān)系人發(fā)放貸款也是常見(jiàn)的違規(guī)行為。在這92家銀行中，有10多家銀行存在類似情形，另外還有至少7家銀行存在違規(guī)轉(zhuǎn)讓或出表不良資產(chǎn)的行為。
商業(yè)銀行的公司治理、內(nèi)控管理是今年以來(lái)監(jiān)管尤為關(guān)注的問(wèn)題之一，此前部分暴露了較大風(fēng)險(xiǎn)的銀行機(jī)構(gòu)，在公司治理方面均存在嚴(yán)重漏洞。今年以來(lái)的銀行罰單中，處處可見(jiàn)由于該問(wèn)題而被處罰的銀行。
具體情形包括：股東在已派出董事的情況下，以推薦代替提名方式推舉獨(dú)立董事及監(jiān)事；多名股東在股權(quán)質(zhì)押超比例的情況下違規(guī)在股東大會(huì)上行使表決權(quán)，派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)也未受限；股東持股份額發(fā)生重大變化未向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告、擬任高管人員及董事未經(jīng)核準(zhǔn)即履職、股東違規(guī)提名董事及監(jiān)事、內(nèi)控管理不到位開(kāi)展中間業(yè)務(wù)不規(guī)范、未按權(quán)限和程序辦理業(yè)務(wù)、監(jiān)事會(huì)履職嚴(yán)重不到位、未嚴(yán)格進(jìn)行內(nèi)部問(wèn)責(zé)等。
其中內(nèi)控管理和對(duì)員工管理不到位是一大典型行為，在罰單規(guī)模過(guò)百萬(wàn)的銀行中，存在這一違規(guī)現(xiàn)象的銀行機(jī)構(gòu)有16家。
此外，銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)還包括票據(jù)業(yè)務(wù)沒(méi)有真實(shí)背景、沒(méi)有落實(shí)受托支付要求、貸款分類不準(zhǔn)確、未及時(shí)報(bào)送監(jiān)管信息、不正當(dāng)手段吸收存款等。
（本文摘自《中國(guó)金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)報(bào)告(2020)》,該報(bào)告將于2020年11月10日-11日召開(kāi)的第十五屆21世紀(jì)亞洲金融年會(huì)對(duì)外發(fā)布。）
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