地方審計披露部分中小行資產(chǎn)質(zhì)量不實等問題,各方面多措并舉推進(jìn)改革化險

2022-09-06 15:40:01 21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道  楊志錦

  數(shù)量眾多的中小銀行是支持地方經(jīng)濟(jì)的重要力量,其經(jīng)營情況備受外界關(guān)注。

  截至9月5日,25個省份公布了《關(guān)于2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。其中,城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社的經(jīng)營管理情況作為防范化解地方金融風(fēng)險的重要內(nèi)容,被多個省份納入審計之中。

  據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者梳理,審計披露了部分地方中小機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量不實,資金違規(guī)流入城投和房地產(chǎn)領(lǐng)域但支農(nóng)支小力度不足等問題。對此,監(jiān)管部門和地方政府也在推出新一輪的改革化險措施。

  不良信貸資產(chǎn)未如實反映

  北京市審計局審計調(diào)查了3家市屬商業(yè)銀行后認(rèn)為,3家銀行落實中央決策部署,服務(wù)首都經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,積極服務(wù)北京冬奧會、城市副中心建設(shè)等重點領(lǐng)域,資產(chǎn)質(zhì)量基本穩(wěn)定,具備一定的抗風(fēng)險能力。

  但北京市審計局發(fā)現(xiàn),不良信貸資產(chǎn)未如實反映。個別銀行對公信貸、融資租賃資產(chǎn)等形成不良資產(chǎn),但未及時調(diào)整資產(chǎn)質(zhì)量分類。違規(guī)發(fā)放各類中長期且到期一次還本的貸款,使借款人在貸款期間不用歸還本金,延緩了貸款風(fēng)險暴露。還存在發(fā)放流動資金貸款償還各類墊款、利息及罰息等問題。

  山東省審計廳對18家地方商業(yè)銀行風(fēng)險管控情況進(jìn)行審計調(diào)查后指出,2020年以來,各銀行積極采取措施處置不良貸款,化解金融風(fēng)險。資產(chǎn)風(fēng)險管控不嚴(yán)格。

  但山東省審計廳發(fā)現(xiàn),18家銀行少計不良貸款212.12億元,10家銀行少計關(guān)注類貸款34.91億元,4家銀行47.03億元非信貸資產(chǎn)分類不實,15家銀行30.4億元抵債資產(chǎn)處置不及時,5家銀行抵債資產(chǎn)權(quán)屬未劃轉(zhuǎn)、產(chǎn)權(quán)不明晰,3家銀行抵債資產(chǎn)被違規(guī)占用。

  四川省審計廳披露,部分農(nóng)商行風(fēng)險管理要求落實不細(xì),30家農(nóng)商行少反映不良貸款7.86億元,未真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

  衡量信貸資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標(biāo)是不良貸款率。按照風(fēng)險程度分類,商業(yè)銀行貸款分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類,后三類合稱不良貸款,不良貸款占全部貸款的比重即為不良貸款率。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》,商業(yè)銀行不良貸款率不應(yīng)高于5%。

  在貸款五級分類下,為了規(guī)避不良超標(biāo)的問題,銀行在對貸款分類上可能采取一些“小措施”,比如將原本應(yīng)計入不良類的貸款計入關(guān)注類。

  “少計不良就可以減少撥備計提,進(jìn)而達(dá)到增加盈利的目的,同時不良貸款減少,還能滿足資本充足率、撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)要求。此外,少計不良在績效考核中能增加員工績效工資!蹦戏绞》菽硣写笮泄静扛笨偨忉尫Q。

  此外,審計還發(fā)現(xiàn),部分中小行資金違規(guī)流入城投和房地產(chǎn)領(lǐng)域,但支農(nóng)支小力度不足。

  重慶市審計局披露,1戶金融企業(yè)貸款資金使用監(jiān)管不到位,1.85億元經(jīng)營性貸款、信用卡消費資金違規(guī)流入房地產(chǎn)領(lǐng)域。福建省審計廳披露,15家行社部分支農(nóng)支小再貸款資金流入房地產(chǎn)等領(lǐng)域。

  江西省審計廳組織省、市兩級審計機(jī)關(guān)對2家地方商業(yè)銀行2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明,2家銀行資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長,在助推地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面起到了積極作用。

  但江西省審計廳也發(fā)現(xiàn),2家銀行未嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策規(guī)定,11.64億元信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場;2家銀行通過投資企業(yè)債券、信托貸款等方式,違規(guī)為融資平臺及類平臺提供融資68.8億元;2家銀行未嚴(yán)格執(zhí)行小微、涉農(nóng)貸款統(tǒng)計制度,虛增小微貸款19.89億元、涉農(nóng)貸款8.18億元。

  在貸款違規(guī)投向的領(lǐng)域中,房地產(chǎn)、融資平臺領(lǐng)域是“重災(zāi)區(qū)”。這是因為,房地產(chǎn)和融資平臺領(lǐng)域違約相對較少且收益較高,但向這些領(lǐng)域投放信貸并不符合宏觀調(diào)控方向,因此監(jiān)管部門設(shè)置多項要求,但實踐中違規(guī)案例較多。不過,當(dāng)前房地產(chǎn)市場疲弱,今年違規(guī)流入房地產(chǎn)領(lǐng)域的資金將會明顯減少。

  四川省審計廳披露,6家農(nóng)商行未按規(guī)定在制度中明確內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價向涉農(nóng)領(lǐng)域傾斜,不利于加大鄉(xiāng)村振興等涉農(nóng)信貸投放。截至2021年末,16家農(nóng)商行投向農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域貸款余額14.91億元,僅為涉農(nóng)貸款余額的1.53%,涉農(nóng)部分領(lǐng)域信貸投放不足。

  多措并舉進(jìn)行整改

  對于審計發(fā)現(xiàn)的問題,地方審計部門也提出意見和建議。山東省審計廳建議,采取有效措施加強(qiáng)金融資產(chǎn)管理和不良資產(chǎn)等風(fēng)險處置,把金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)放在更加突出位置,及時糾正金融資源脫實向虛問題,充分發(fā)揮金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的重要作用。

  江西省審計廳建議,規(guī)范金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險管控。提升地方法人金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營能力,切實增強(qiáng)風(fēng)險防范水平,防范化解不良資產(chǎn)處置、信貸資金審批等風(fēng)險,嚴(yán)格管控重點領(lǐng)域和行業(yè)風(fēng)險。

  為進(jìn)一步推動中小銀行加快不良資產(chǎn)處置,近日銀保監(jiān)會透露,銀保監(jiān)會會同財政部、人民銀行認(rèn)真研究相關(guān)支持政策,初步考慮選擇6個省份開展支持地方中小銀行加快處置不良貸款的試點工作。試點工作將堅持市場化法治化原則,積極發(fā)揮地方政府作用,壓實中小銀行主體責(zé)任,做實資產(chǎn)質(zhì)量分類,因地制宜、分類施策,進(jìn)一步加大不良資產(chǎn)處置力度。

  銀保監(jiān)會最新披露的數(shù)據(jù)顯示,2022年二季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額3萬億元,較上季末增加416億元;商業(yè)銀行不良貸款率1.67%,較上季末下降0.02個百分點。其中,國有行、股份行、城商行和農(nóng)商行的不良貸款率分別為1.34%、1.35%、1.89%、3.30%。

  總體看,農(nóng)商行的不良率要高于其他類型銀行。中部某省農(nóng)信社高管表示,農(nóng)信社的不良實際上要比農(nóng)商行高,“一些市縣聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)層是從黨政部門領(lǐng)導(dǎo)過來的,很多不以銀行的思維來思考問題,不以銀行的規(guī)則來處理銀行問題,由此造成了大范圍的不良!

  為化解農(nóng)信社及農(nóng)商行不良風(fēng)險,新一輪的改革已經(jīng)開啟。一方面農(nóng)信社將由合作金融向商業(yè)金融轉(zhuǎn)變,改制為農(nóng)商行,另一方面將理順“省聯(lián)社—-縣級法人主體”的二元管理模式。改革后,農(nóng)信社的商業(yè)可持續(xù)性、抵御風(fēng)險的能力將繼續(xù)增強(qiáng)。在這一輪改革中,監(jiān)管部門并未構(gòu)建超級農(nóng)商行,可確保農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)支小的力度不變。

  銀保監(jiān)會8月18日披露,近日,銀保監(jiān)會召開聽取兩會代表委員意見建議座談會。會議緊密結(jié)合中小銀行機(jī)構(gòu)防控金融風(fēng)險、深化金融改革、服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的主題,認(rèn)真聽取部分兩會代表委員對中小銀行改革化險的意見建議,研究中小銀行深化改革和服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)工作。

  銀保監(jiān)會表示,下一步,銀保監(jiān)會將與地方黨委政府密切合作,穩(wěn)妥推進(jìn)中小銀行改革化險,強(qiáng)化重點領(lǐng)域風(fēng)險防控,推動多渠道補(bǔ)充資本;持之以恒做好中小銀行監(jiān)管工作,督促中小銀行機(jī)構(gòu)深化改革,加強(qiáng)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制,持續(xù)增強(qiáng)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力。

(責(zé)任編輯:王曉雨 )
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