晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行定增獲證監(jiān)會(huì)反饋意見(jiàn) 投資資產(chǎn)占比較高受關(guān)注

    12月6日，證監(jiān)會(huì)披露《關(guān)于晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的反饋意見(jiàn)》。

　　晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行成立于2017年12月，至今剛滿兩年時(shí)間，注冊(cè)資本10億元，前身為晉中經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)信聯(lián)社。2019年10月晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)送定增說(shuō)明書(shū)，擬以2元/股的價(jià)格發(fā)行3億股股票，預(yù)計(jì)募資6億元用于補(bǔ)充資本，提高資本充足率，這是該行在改制之后首次增資募股。

　　兩個(gè)月后，證監(jiān)會(huì)非公部給予晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行定增的反饋意見(jiàn)，指出兩點(diǎn)需第三方機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)的問(wèn)題：

　　一、晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行申請(qǐng)資料顯示，申請(qǐng)人現(xiàn)行有效的《公司章程》第五十條約定：“公司股東享有依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)予、質(zhì)押和優(yōu)先認(rèn)購(gòu)股份的權(quán)利”。同時(shí)披露，根據(jù)經(jīng)申請(qǐng)人董事會(huì)及股東大會(huì)審議的《晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司定向募股方案》，本次定向發(fā)行不涉及現(xiàn)有股東的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露，本次定向發(fā)行是否涉及優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排，相關(guān)程序是否合法合規(guī)。請(qǐng)律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　定增說(shuō)明書(shū)顯示，晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行的第一大股東共包含6家公司，其中4家是山西各地區(qū)的農(nóng)商銀行，這6家公司分別持有5000萬(wàn)股，各占公司股權(quán)的5%。

　　二、申請(qǐng)材料顯示，申請(qǐng)人報(bào)告期內(nèi)投資資產(chǎn)占比較高，2019年6月30日、2018年12月31日及2017年12月31日，公司交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資合計(jì)分別為111.36億元、109.49億元和114.36億元，占資產(chǎn)總額比例分別為38.70%、40.16%和48.51%。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露（1）報(bào)告期內(nèi)相關(guān)投資資產(chǎn)的投資決策是否履行必要的內(nèi)部審批程序，資金投向是否符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部制度的規(guī)定。（2）報(bào)告期內(nèi)相關(guān)投資資產(chǎn)占比較大的原因及合理性、收益情況、相關(guān)科目減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。請(qǐng)會(huì)計(jì)師、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行在定增說(shuō)明書(shū)中指出，報(bào)告期內(nèi)，2019年6月末公司的營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主的利息凈收入，2018年度和2017年度，公司的營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于利息凈收入以及投資收益。

　　由于投資資產(chǎn)占比較高，晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行的營(yíng)業(yè)收入大部分來(lái)自于投資收益，2017年末、2018年末、2019年6月末，該行投資收益分別為6.57億元、6.54億元、4.05億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入比重分別為85.08%、75.88%、76.18%；利息凈收入則分別為1.13億元、1.47億元和1.06億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入比重分別為14.6%、17%、19.8%。

　　定增說(shuō)明書(shū)顯示，截至2019年6月末，晉中開(kāi)發(fā)區(qū)農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額287.75億元，負(fù)債總額269.4億元。此次定增如果能夠成功發(fā)行，在不考慮發(fā)行費(fèi)用、利潤(rùn)累計(jì)、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不變情況下，按上限進(jìn)行測(cè)算，該行在發(fā)行結(jié)束后核心一級(jí)資本充足率將由2019年6月末的11.48%增加至12.17%。